Desembolso inicial

Se refiere al monto que requiere una empresa para realizar una nueva inversión. Esta nueva inversión puede tener cualquier propósito, como agregar una nueva línea de productos, emprender un nuevo proyecto, establecer más puntos de venta, etc. La calculadora de gastos iniciales lo ayudará a calcular el monto de dichas inversiones.

Fórmula

Para calcular el desembolso inicial o las salidas de efectivo iniciales, considere los siguientes pasos:

  1. Sume todos los gastos de capital necesarios para incurrir con el propósito de tal inversión.
  2. Calcular el aumento o disminución del capital de trabajo como consecuencia de dicha inversión. Y Margen de dinero para capital de trabajo para un nuevo proyecto.
  3. Deducir el valor obtenido de la venta de cualquier activo antiguo, si lo hubiere.
  4. Añádase el pago del impuesto, en su caso, realizado por la plusvalía en la venta del bien antiguo, si lo hubiere.

La cifra resultante será el desembolso inicial o cantidad requerida inicialmente para realizar la inversión.

Una ecuación para resumir los pasos anteriores es la siguiente:

Desembolso inicial = Gastos de capital totales + Cambio en el capital de trabajo – Ventas de activos antiguos (si corresponde) + Impuesto sobre las ganancias de la venta de activos antiguos (si corresponde)

Calculadora

¿Cómo calcular usando la calculadora?

Ingrese las siguientes cifras en la calculadora de gastos iniciales para llegar simplemente al monto de la inversión inicial.

Gastos de capital totales

Ingrese la cantidad requerida para crear o comprar esos bienes de capital. Dicha inversión es la necesidad por parte de la empresa para la ejecución de los proyectos planificados. Continuando con el ejemplo anterior, para comenzar la fabricación del nuevo producto X, la empresa necesitaría dos máquinas nuevas, Y y Z. La cantidad que gastará la empresa en ambas máquinas para ponerlas en funcionamiento constituirá su gasto de capital. .

Cambio en el capital de trabajo

Cualquier aumento en el capital de trabajo significa más fondos para invertir en él. Por lo tanto, el desembolso inicial aumenta. Si bien cualquier disminución en el capital de trabajo significa que la empresa puede liberar dichos recursos de efectivo disminuidos del capital de trabajo. Y esto ya está disponible con la empresa, por lo tanto, debe deducirse lo mismo para calcular el monto requerido para la inversión inicial. Para una nueva empresa, es la cantidad de margen de capital de trabajo que debe agregarse para conocer el desembolso inicial total.

Realización de Venta de Activo Antiguo

Cualquier monto realizado por la venta de un activo antiguo reduce el monto de la inversión inicial. Suponga que la máquina Z requerida por la empresa ya está allí con la empresa. Pero podría haberse depreciado a su máxima capacidad debido al continuo desgaste. En este caso, la empresa venderá la máquina vieja y comprará una nueva. Por lo tanto, dicha cantidad de la venta de la máquina vieja se invertirá en la compra de una máquina nueva y su costo se reducirá en esa cantidad para la empresa.

Impuesto sobre la utilidad de la venta de activos antiguos

Si la empresa obtiene algún beneficio vendiendo un activo tan antiguo, por lo general debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital así obtenidas. Esta cantidad aumenta el requerimiento de inversión, ya que el flujo de caja de las ventas se verá reducido en esa medida. Por lo tanto, el monto del impuesto a pagar se agrega al cálculo. Y, si la empresa incurre en pérdidas al vender dicho activo, el monto del impuesto sobre dicha pérdida se deducirá del cálculo, ya que la empresa obtendrá una desgravación fiscal de esa cantidad. Para ello, simplemente tenemos que introducir el valor contable y el tipo impositivo. La calculadora de desembolso inicial calculará por sí misma el pago de impuestos y ajustará la cantidad final en consecuencia.

Ejemplo

Supongamos que una empresa Alpha planea establecer sus dos nuevos puntos de venta en dos ciudades diferentes: digamos, Ciudad A y Ciudad B. La empresa requerirá una inversión en muebles por un valor de $ 80,000 en cada ciudad. Y el gasto de capital restante (excluyendo la inversión en muebles) es de $450 000 en la ciudad A y $270 000 en la ciudad B. Además, la compañía planea vender uno de sus edificios antiguos por $220 000 (valor en libros de $210 000). El requerimiento de capital de trabajo aumentará en $40,000. Y, la tasa de impuesto sobre la ganancia de capital es del 30%.

Desembolso inicial = 880 000 + 40 000 -220 000 + 3000 = 703 000

Donde el gasto de capital total será:

Informe detalladoMonto
inversión en muebles160.000 (es decir, 80.000*2)
en la ciudad A450.000
en la ciudad B270.000
Total880.000

Impuesto sobre la utilidad de la venta de un edificio:

Beneficio = 220 000 – 210 000 = 10 000

Impuesto = 10,000*30% = 3,000

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