La insolvencia es el estado en el que entra una empresa o un particular cuando no puede pagar sus deudas.
Cuando una empresa se declara insolvente, esto significa que sus deudas ( pasivos ) son mayores que el valor de sus activos e ingresos. De hecho, no pueden devolver el dinero adeudado, ni en la actualidad ni en el futuro.
Es posible que una empresa sea insolvente incluso si sus activos superan sus pasivos si los activos no se convierten fácilmente en efectivo necesario para que la empresa pueda realizar los pagos necesarios.
Cuando una persona se declara insolvente, esto se conoce generalmente como » quiebra » y se rige por un conjunto de reglas y procedimientos necesarios completamente diferentes.
Cómo una empresa se vuelve insolvente
Hay muchas formas en que una empresa puede encontrarse en la lamentable situación de insolvencia. Sin embargo, existen algunas causas comunes:
- El negocio no se ha ajustado para mantenerse al día con el mercado actual.
- Planes de crecimiento demasiado ambiciosos que agotan los recursos financieros de la empresa
- Fraude
- Gestión inadecuada o no calificada
- Falta de una contabilidad completa
Como comerciante individual o propietario de una pequeña empresa, casi cualquiera de estos puede conducir a la insolvencia. Hay dos pruebas que generalmente revelarán si una empresa se ha vuelto (o está en riesgo de volverse) insolvente.
Prueba de balance
Según la prueba del balance, una descripción detallada del balance de la empresa debería revelar si los pasivos son mayores que los activos ahora o en el futuro, teniendo en cuenta tanto los gastos esperados como los inesperados.
Prueba de flujo de caja
Esta prueba implica examinar el presupuesto de la empresa para determinar si hay suficiente efectivo o activos convertibles para pagar las deudas actuales y futuras. Cuando una empresa no pasa una o ambas de estas pruebas, es probable que ya esté experimentando o se dirija hacia la insolvencia y deba seguir el procedimiento necesario.
El proceso de insolvencia
Una vez que una empresa se declara insolvente, es importante que haga lo necesario para evitar una mayor depreciación de los activos y el agotamiento del efectivo. El objetivo final de la gestión de la insolvencia es garantizar que se devuelva la mayor cantidad posible de dinero a los inversores y acreedores.
En algunos casos, es posible que la empresa vuelva de la insolvencia. En esta situación, es necesaria la experiencia de un administrador concursal. Este profesional puede intervenir y determinar qué se puede hacer para devolver el negocio a un estado solvente.
En caso de insolvencia, los accionistas y directores pueden solicitar extrajudicialmente lo siguiente:
- Liquidación del negocio. Esto significa la liquidación completa de todos los activos y cuentas de efectivo.
- Administración, que implica la reestructuración del negocio en un intento por salvarlo. A un profesional se le asigna la función de gestionar la empresa.
- Sindicatura, en la que un acreedor o acreedores, como un banco u otro inversor, nombra a un practicante de la insolvencia para administrar los activos con el fin de pagar la deuda en la mayor medida posible.
- Acuerdo voluntario de la empresa , donde se establece un contrato sobre el pago de la deuda después de un acuerdo entre la empresa y los acreedores.
Algunos casos de insolvencia pueden terminar en los tribunales, en cuyo caso hay una serie de procedimientos adicionales para gestionar el pago de la deuda con el objetivo de liquidación obligatoria.
Prevenir la insolvencia
La mejor manera de prevenir la insolvencia es crear presupuestos realistas, realizar un seguimiento de las finanzas de su empresa y mantenerse al tanto del mercado en el que opera su empresa.
Si bien esto puede parecer una simplificación excesiva de los desafíos que enfrentan las empresas al borde de la insolvencia, existen recursos disponibles para ayudarlo a mantenerse al tanto de los pilares de la administración de una empresa.
Lectura recomendada:
- Significado, ventajas, desventajas y ejemplos de la estrategia de inversión Greenfield
- Emprendedor – ¿Qué es un emprendedor?
- Maximización de ganancias: Definición y ejemplos
- ¿Qué es la disciplina de los empleados? Tipos, Causas
- Capitalismo vs Socialismo: Definición, diferencias y ejemplos
- Ventajas y desventajas de los préstamos de título
- Ramas de la Contabilidad | Definición y ejemplos
- División de acciones
Articulos que le puede interesar
- TOP 50 Negocios Rentables
- Servicio de la deuda / Servicio: Definición y ejemplos
- Rendimiento de las ganancias: significado, importancia y más
- Stakeholders
- ¿Qué son los Costos Fijos? Una Explicación Completa
- Costo del trabajo: significado, beneficios, proceso y más
- Portafolio de inversiones | Definición y ejemplos
- Triple resultado final: significado, importancia, ejemplos y más
- Retorno sobre el capital invertido (ROIC)
- Análisis de tendencias: qué significa, usos, tipos y más
- Tarifa de transacción: ¿Qué es una tarifa de transacción?
- ¿Qué es la OMC (Organización Mundial del Comercio)?
- ¿Qué es una factura modificada?
- ¿Qué es el control de inventario? Técnicas, Sistema
- Ventajas y desventajas de la relación de prueba de ácido
- Solvencia – ¿Qué es solvencia?
- Capital de trabajo neto | Definición y ejemplos
Deja una respuesta