Se requieren fondos en cada etapa de un negocio. Ya sea una empresa pequeña o grande; todos necesitan fondos para el buen funcionamiento de sus operaciones. En tal escenario, la previsión financiera se vuelve extremadamente importante. Las técnicas de previsión financiera adecuadas garantizan la precisión de las previsiones, por lo que no habrá obstáculos en lo que respecta a los fondos.
Significado de un pronóstico?
Un pronóstico es la predicción del futuro basada en un determinado conjunto de circunstancias que podrían estar relacionadas con los datos pasados o presentes. Implica desarrollar estimaciones futuras después de un análisis exhaustivo de diferentes tendencias. En otras palabras, la previsión es un proceso paso a paso de predecir el futuro. En finanzas, los gerentes utilizan diferentes técnicas de pronóstico financiero para prever tendencias futuras y obtener las cifras más precisas. Los estados resultantes se conocen como pronósticos financieros.
¿Qué es la previsión financiera?
La previsión financiera forma la base de la toma de decisiones en una organización. Proporciona información sobre aspectos futuros de un negocio, en torno a los cuales se formulan estrategias y se realiza la planificación.
Bajo el pronóstico financiero, los pronosticadores desarrollan estimaciones futuras con la ayuda de estados como el estado de resultados proyectado, el estado de flujo de efectivo proyectado, etc.
Una empresa estima/predice dos cosas principales en un pronóstico financiero:
- Ingresos futuros
- Gastos Futuros
Con los pronósticos financieros, uno puede comprender el nivel de producción, los fondos requeridos, la necesidad de capital de trabajo y la eficiencia operativa general a largo plazo del negocio. El crecimiento esperado en las ventas se puede determinar para conocer la rentabilidad. Eventualmente, ayuda a tomar decisiones de inversión cruciales y a controlar los eventos inciertos y los riesgos asociados.
Métodos Cualitativos y Cuantitativos de Pronósticos Financieros
Hay dos formas de desarrollar pronósticos financieros utilizando un método cualitativo o cuantitativo.
Métodos cualitativos de pronóstico financiero
Los métodos cualitativos utilizan datos no cuantificables o no medibles con fines de pronóstico. En este caso, el gestor da la debida importancia a la opinión o juicio de expertos del consumidor para llegar a resultados adecuados.
Estos métodos se utilizan mucho cuando no se dispone de datos anteriores. Por ejemplo, sería prudente investigar las preferencias de los consumidores al lanzar un nuevo producto en el mercado.
Algunos de los métodos cualitativos son:
Opinión Ejecutiva
Las opiniones del personal clave tienen un gran valor. Por ejemplo, el equipo de ventas entra en contacto con los clientes y, por lo tanto, conocen mejor sus necesidades y requisitos.
Bajo el método de opinión ejecutiva, se toman las opiniones de expertos de diferentes departamentos como producción, ventas, compras y operaciones para visualizar y predecir el futuro.
Se realizan revisiones en las previsiones con anterioridad para cumplir con las expectativas de los clientes.
Investigación de mercado
El equipo de gestión puede realizar una investigación de mercado completa en la que se seleccionará una muestra de clientes actuales y futuros para discutir y predecir un bien o servicio.
Con la investigación de mercado, el pronosticador puede determinar la demanda de un bien o servicio en particular. ¿Si a los clientes les gustaría comprar un nuevo producto o una nueva variante del producto existente o no? Sin embargo, este método de pronóstico es un poco costoso y, por lo tanto, es posible que no siempre se use.
Método Delfos
La técnica Delphi gira en torno a un método estructurado. Un facilitador está ahí para facilitar todo este proceso de derivar los pronósticos de un conjunto de expertos.
El primer paso de este método incluye la recopilación de datos a través de cuestionarios. Múltiples rondas están ahí. El análisis de los datos se realiza en cada etapa. Entonces, el resultado de las rondas anteriores forma la base de la siguiente ronda. El proceso de recopilación y análisis de iteraciones continúa hasta que se llega a un consenso.
En consecuencia, los gerentes prefieren el método Delphi solo para pronósticos a largo plazo, dada la cantidad de tiempo y esfuerzo que requiere esta técnica.
Pronóstico de clase de referencia
El pronóstico de la clase de referencia se basa en el juicio humano. Bajo este método, el pronosticador predice el futuro de acuerdo a escenarios similares en otros lugares o tiempos.
El gerente/pronosticador emite un juicio sobre el resultado esperado de una acción planificada en el futuro.
Escritura de escenarios
Aquí, el equipo genera los escenarios más probables en línea con varios otros escenarios. Primero, el pronosticador calcula los resultados de diferentes escenarios y luego desarrolla los escenarios más probables.
Sondeo de Salesforce
Este método utiliza el conocimiento profundo de la fuerza de ventas sobre el comportamiento del cliente. Los conocimientos ayudan a mejorar el producto/servicio según las expectativas del consumidor. El pronosticador calcula el promedio de las encuestas de la fuerza de ventas para obtener estimaciones futuras.
Métodos de pronóstico financiero cuantitativo
En los métodos cuantitativos, los pronosticadores usan observaciones pasadas para generar pronósticos. Por lo general, un pronosticador manipula y analiza los datos cuantitativos existentes a través de varias herramientas cuantitativas y estadísticas para llegar a los resultados más precisos.
Algunos de los métodos cuantitativos son:
métodos causales
En el método causal o método de causa y efecto, el pronosticador estudia la relación de una variable con otra variable relevante. En consecuencia, un cambio en un elemento provoca el mismo cambio en otro.
El análisis de regresión es un método causal ampliamente utilizado. Se puede dividir además en:
Método de regresión lineal simple
La regresión lineal simple se centra en la distribución de dos variables. Aquí, el pronosticador estudia las distribuciones bivariadas y calcula los valores estimados de la variable dependiente de acuerdo con los valores de la variable independiente.
Método de regresión múltiple
Es una extensión del método de regresión simple donde una variable depende de más de una variable/factor.
Por ejemplo, las ventas podrían depender de más de una variable. El análisis de uno o más de esos factores determina los pronósticos de ventas.
Algunos otros ejemplos de las técnicas causales de pronóstico financiero son:
Técnica de pronóstico financiero de ventas de días
Esta es una técnica popular en la que el pronosticador primero calcula las ventas del día y luego estudia cómo se relaciona con otros elementos en el balance general. Ayuda a llegar a la previsión del balance. Por lo tanto, uno puede conocer el requerimiento de fondos y tomar medidas en consecuencia.
Porcentaje de Ventas Técnica de Pronóstico Financiero
El pronóstico de ventas allana el camino para obtener una imagen clara de las ventas futuras esperadas con las que un gerente puede pronosticar los requisitos financieros de la empresa. Cualquier cambio en las ventas tendrá mucho efecto sobre otras variables del balance, particularmente los activos y pasivos.
Por ello, es fundamental realizar la previsión de ventas y establecer su relación con otras variables con la mayor precisión posible.
Métodos de series de tiempo
Este es otro método cuantitativo popular. Implica la recopilación de datos durante diferentes períodos para identificar tendencias. Luego, el pronosticador analiza las tendencias para derivar los pronósticos principalmente a corto plazo.
Por ejemplo, el promedio simple y el suavizado exponencial son técnicas populares de series de tiempo.
Estados financieros para pronósticos financieros
El estado financiero es otra herramienta importante en manos de un gerente, especialmente cuando hay una adquisición/fusión o en el momento de la formación de una nueva empresa.
Por lo tanto, los inversores necesitan estas declaraciones antes de proporcionar el capital requerido a una empresa. Estos estados cubren las cifras de costos y ventas de los dos o tres años anteriores después de excluir algunos costos únicos.
Estado de flujo de fondos proyectado y estado de flujo de efectivo proyectado
El estado de flujo de fondos proyectado representa los datos sobre la adquisición adicional de fondos de varias fuentes y su aplicación en activos o pago de deudas, etc., según sea el caso. Ayuda a comprender el impacto en el capital de trabajo al establecer una relación entre las fuentes y la aplicación de los fondos.
Por otro lado, el estado de flujo de efectivo proyectado se enfoca principalmente en la entrada y salida de efectivo. Abarca las partidas que dan lugar a la realización de efectivo o gasto en efectivo. Es un estado detallado de los flujos de efectivo proyectados generados por las actividades de operación, las actividades de inversión y las actividades de financiación. Por lo tanto, demuestra ser una herramienta útil para pronosticar los requerimientos financieros de la empresa.
Estado de Resultados y Balance Proyectados
Con la ayuda del pronóstico de ventas y los gastos anticipados para un período particular bajo estimación de pronóstico, la empresa proyecta el estado de resultados.
Después de eso, el pronosticador dibuja un balance general proyectado que considera el aumento o disminución futuros esperados de los fondos a largo plazo, la adquisición o disposición adicional de activos fijos, los elementos de capital de trabajo estimados y la referencia de los pronósticos de ventas.
En conclusión, la previsión financiera es crucial para socavar los riesgos comerciales. Del mismo modo, seleccionar un método de pronóstico financiero apropiado es igualmente importante para obtener resultados exitosos.
Además, lea Pronósticos continuos.
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