Administrar cuentas por pagar o crédito comercial es crucial para un negocio desde varios ángulos. En primer lugar, satisface las necesidades de financiación del capital circulante de la empresa. En segundo lugar, la gestión eficiente del crédito comercial conduce a una mejor rentabilidad. Una gestión adecuada de las relaciones fortalece el sistema de la cadena de suministro de la organización, lo que les permite lograr un desarrollo sostenible.
¿Por qué es importante administrar las cuentas por pagar?
Es imperativo tener una política de gestión sólida para planificar y controlar las cuentas por pagar / crédito comercial por las siguientes 3 razones.
Fuente de capital de trabajo
Las cuentas por pagar son una fuente vital de financiamiento de capital de trabajo ampliamente utilizada por empresas de todos los niveles.
Impacto en la Rentabilidad
Utilizar crédito comercial o financiamiento bancario es una decisión que impacta directamente en la rentabilidad.
Relación
Las relaciones saludables con los proveedores son imprescindibles para un sistema de cadena de suministro sólido.
Trabajo de un gerente de cuentas por pagar
¿Cómo administrar las cuentas por pagar de manera efectiva? El gerente emplea las siguientes técnicas para administrar las cuentas por pagar o el crédito comercial.
Negociar precios, descuento por pronto pago y período de crédito
Es bastante obvio que los tres: precio, descuento y período de crédito son vitales. Cuanto menor sea el precio y mayor el descuento por pronto pago, mejores y más competitivos serán los productos terminados del comprador. Más largo el período de crédito reducirá los gastos generales de financiación de la empresa.
Calcular y analizar el costo del crédito comercial
El trabajo del gerente de cuentas por pagar no termina después de la negociación. Se debe aprovechar el crédito comercial de análisis, o se debe tomar un descuento, o se necesita financiamiento bancario para ser utilizado. Para eso, debe calcular el costo del crédito comercial y luego compararlo con otras opciones de financiamiento, y luego tomar la decisión adecuada. Si se utiliza el crédito comercial, tener un costo de fondos más alto en comparación con el financiamiento bancario disminuirá las ganancias y la rentabilidad del negocio.
Fortalecer las relaciones con los proveedores
Esta función de un AP Manager parece un poco contradictoria con las dos primeras, pero es de suma importancia. Es un hecho aceptado que un negocio depende de otro negocio. El comprador de materias primas y otros componentes también depende del proveedor. Mientras gestiona y negocia con los proveedores, el gerente no debe tratar de obtener beneficios irrazonables de ellos. Eso dificultará las relaciones, impactando negativamente en la cadena de suministro y, por lo tanto, en el desarrollo sostenible.
Razones para administrar cuentas por pagar/crédito comercial
Hay varias proporciones que pueden ser muy útiles para que los gerentes de cuentas por pagar desempeñen mejor su función. Estas proporciones brindan una visión diferente y estratégica además de los beneficios o pérdidas normales enumerados anteriormente.
Relación de cuentas por pagar a activos corrientes totales
Esta relación da la medida de los activos circulantes financiados por las cuentas por pagar o crédito comercial. Cuanto menor sea este ratio, mayor será la liquidez. Es algo recíproco a la relación actual. Al administrar o estirar el crédito comercial, también se debe tener en cuenta la posición de liquidez de toda una empresa.
Razón de cuentas por pagar a pasivo corriente total
Esta relación indica la dependencia del crédito comercial como medio de financiación. Tenga en cuenta que el pasivo corriente aquí también incluye el financiamiento bancario a corto plazo. Un banquero o un inversionista potencial también puede inferir que la empresa enfrenta dificultades para obtener financiamiento externo y huele algunos problemas comerciales.
Relación de cuentas por pagar a ventas
Con la ayuda de esta relación, se pueden comparar dos empresas de naturaleza similar o dos períodos diferentes de la misma empresa. Eso indicaría el alcance del crédito comercial utilizado por la empresa para generar ventas.
Cambio en cuentas por pagar a cambio en la relación de ventas
Este es de hecho uno crucial. Esto indica las correlaciones entre las ventas y el crédito comercial. En general, un aumento en las ventas también aumentará los niveles de cuentas por pagar. Es importante ver un aumento en las ventas del 1%, aumentando las cuentas por pagar en cuánto porcentaje. Para administrar las cuentas por pagar de manera efectiva, el gerente de cuentas por pagar debe tratar de mantener esta relación en el lado inferior, es decir, por debajo de 1.
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