La tasa de crédito de ganancias o ECR es el interés que un banco otorga a los clientes en forma de descuento. Los bancos calculan la ECR sobre el dinero que los clientes dejan en cuentas que no devengan intereses. El banco calcula la ECR sobre el saldo de la cuenta. Y el monto de interés resultante se devuelve al cliente, pero no en forma de interés, sino como un descuento en los servicios bancarios o cargos por servicios.

Es un término común en un estado de cuenta y análisis de cuenta comercial de EE. UU. Por lo general, los bancos vinculan ECR a la letra del Tesoro de EE. UU.

Tasa de crédito de ganancias: ¿explicación?

ECR beneficia tanto al banco como a los depositantes. Un cliente con muchas transacciones bancarias puede ahorrar una suma notable de efectivo o cargos bancarios y tarifas de servicio con ECR. Por otro lado, incentiva a los clientes a mantener un mayor saldo con el banco, lo que ayuda al banco.

Los bancos pueden usar ECR para reducir las tarifas que los clientes pagan por los servicios bancarios. Tales como tarifas de tarjeta de débito, tarifas de giro, tarifas de procesamiento de préstamos, etc. Por lo tanto, beneficia a los clientes que regularmente mantienen más que el saldo de reserva en su(s) cuenta(s).

Los bancos, sin embargo, ejercen discreción cuando se trata de otorgar los beneficios de ECR a los clientes. Para asegurarse de obtener el beneficio completo de la ECR, los depositantes deben anotar los cargos que pagan al banco.

Suponga que la empresa A tiene un depósito de $50 000 en el banco X. El banco X normalmente cobra a sus clientes un 2 % por las órdenes de cambio, un 0,02 % por depósito y por cheque, y varios otros cargos por servicios. Dado que la Compañía A ahora mantiene regularmente un saldo de $ 50,000 con el Banco X, el banco decide otorgarle un crédito que reduce los cargos bancarios.

Tomemos otro ejemplo. Suponga que el ECR del Banco X es del 2% y la Compañía A mantiene un saldo de $50,000. En este caso, la Compañía A obtendrá $1,000 como crédito para ofrecer cargos bancarios. Esto significa que si el banco X tiene un cargo por servicio mensual total de $1500, entonces la empresa A tendrá que pagar solo $500.

Historia de la tasa de crédito de ganancias

En el momento de la Gran Depresión, el gobierno ideó una Regulación Q. Esta regulación hizo ilegal que un banco diera intereses a DDA comerciales (cuentas de depósito a la vista). El objetivo era disuadir a las cuentas comerciales de depositar dinero en los bancos en lugar de animarlas a invertir en otras vías de inversión, como el mercado monetario.

Por otro lado, para evitar tal salida de fondos, los bancos comenzaron a ofrecer crédito de ganancias. Este crédito se aplicaba a las comisiones bancarias de la cuenta comercial de depósito a la vista. Más tarde, la Ley Dodd-Frank eliminó la parte de la Regulación Q que bloqueaba el «interés fuerte» en la cuenta DDA.

Características de la tasa de crédito de ganancias

Las siguientes son algunas de las características de la tasa de crédito de ganancias:

  • Las tasas de interés duras suelen ser más que el ECR.
  • El interés duro está sujeto a impuestos, pero no el crédito por ganancias.
  • Las comisiones por servicios bancarios que ECR compensa no son deducibles. En cambio, las tarifas sin compensación son deducibles en la declaración de impuestos.
  • En general, es mejor que un cliente use el saldo de la cuenta para satisfacer cualquier necesidad a corto plazo que usarlo para compensar las tarifas del servicio.

Ventajas

Los siguientes son los beneficios de la tasa de crédito de ganancias tanto para los depositantes como para los bancos:

  • Permite a las empresas reducir su costo financiero total o aumentar su margen operativo y sus ganancias. Esto, a su vez, aumenta el valor de los accionistas.
  • Un banco aplica automáticamente el ECR para compensar los cargos bancarios. Por lo tanto, un depositante no tiene que perder tiempo y recursos para convencer al banco de ECR.
  • El banco proporciona detalles completos de los saldos de las cuentas, así como la ECR aplicable. Esto asegura la transparencia.
  • ECR facilita la gestión de efectivo para las empresas. Esto se debe a que no hay bloqueo y los depositantes pueden acceder a sus fondos de inmediato.
  • Para los bancos, ECR significa que obtienen más fondos de los depositantes, que pueden utilizar para generar más rendimientos o satisfacer otras necesidades.

Desventajas

Los siguientes son los inconvenientes de ECR:

  • Dado que los bancos tienen discreción sobre la ECR, es posible que veamos una variación en la ECR que un banco puede ofrecer a los depositantes, incluso si tienen la misma cantidad de fondos en la cuenta.
  • Los bancos regionales y los bancos de los centros de dinero pueden tener reglas diferentes para la tasa de crédito de ganancias.
  • Un gran inconveniente de ECR es que se aplica a los saldos cobrados. Es dinero que está disponible para invertir o transferir. Esto significa que ECR no se aplica a los saldos flotantes o contables.

¿Necesita ECR?

Para determinar si necesita o no ECR, debe hacerse tres preguntas:

  • ¿Quiere obtener una ganancia o reducir su costo? Si su respuesta es reducir el costo, entonces debe optar por el ECR.
  • ¿Realiza suficientes transacciones bancarias o tiene suficientes comisiones bancarias para compensar? Debes calcular las comisiones bancarias medias que pagas. Si cree que es lo suficientemente significativo, puede optar por ECR para compensarlo.
  • ¿ECR está en línea con sus políticas de inversión y contabilidad? Antes de optar por el ECR, es prudente asegurarse de que se alinee con sus objetivos de inversión.

Una vez que esté seguro de que desea optar por el ECR, debe considerar los siguientes puntos para optimizar sus beneficios:

  • Determine sus necesidades de efectivo y la cantidad de efectivo que debería estar disponible para usted en cualquier momento.
  • Analice el riesgo de contraparte o la métrica de riesgo operativo para asegurarse de que ECR esté dentro de su apetito por el riesgo.
  • Revise periódicamente su cartera de depósitos para no perder ninguna oportunidad rentable.
  • No deje las cosas enteramente al banco. En cambio, trabaje con el banco, haga preguntas sobre el cálculo y siempre negocie los términos a su favor.

La tasa de crédito de ganancias es una opción atractiva cuando las tasas de interés del mercado son cero o casi cero. En caso de un escenario de aumento de la tasa de interés, los depositantes pueden estar mejor invirtiendo su dinero en una cuenta que devenga intereses.

Ultimas palabras

El concepto de ECR también está ganando popularidad fuera de los EE. UU. El beneficio que aporta lo hace atractivo para empresas que suelen mantener grandes saldos con el banco. Por otra parte, las empresas que pagan una gran tarifa de servicio regularmente a los bancos. Los bancos, por su parte, también están trabajando para que las ECR sean más atractivas para los depositantes. Están tratando de agregar más servicios bancarios que ECR pueda compensar. Debido a los depósitos más altos, los bancos también pueden aumentar su volumen y beneficiarse del despliegue en oportunidades rentables.

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