Retorno de la inversión (ROI): ¿Qué es el retorno de la inversión?

El retorno de la inversión (ROI), o simplemente ROI, es un índice de rentabilidad que mide la ganancia o pérdida generada por una inversión, según la cantidad de dinero invertido.

El índice de ROI ofrece a la empresa una idea de cuán rentable será un proyecto o inversión potencial, midiendo cuánto obtendrá la empresa en comparación con lo que invierte. El ROI se utiliza para comparar la rentabilidad de la empresa con el capital disponible en el lado de los activos .

¿Qué es la fórmula del ROI?

El índice de retorno de la inversión generalmente se expresa como un índice o porcentaje y se calcula tomando las ganancias netas y los costos netos de una inversión (x100 para el porcentaje). Un porcentaje de ROI más alto indica que las ganancias de inversión de un proyecto son favorables a sus costos.

Por ejemplo:

  • La compañía de Ben invirtió inicialmente £ 500 en un proyecto (costo de inversión)
  • El proyecto ahora vale £ 700 (ganancia de inversión)
  • El índice de retorno de la inversión de Ben para este proyecto se calcularía restando el costo de inversión de la ganancia de inversión y dividiendo por el costo de inversión inicial:

    (£ 700- £ 500) / (£ 500) = 0.4

  • Por tanto, el porcentaje de ROI es 0,4 x 100 = 40%. Esto se considera un alto porcentaje de ROI e indica que, con respecto a los costos de inversión del proyecto, Ben está recibiendo un 40% de rendimiento en ganancias de capital.

¿Qué indica el ROI?

El ROI tiene una visión de inversión y generalmente se utiliza para decisiones financieras donde una empresa puede comparar diferentes proyectos y la efectividad de las diferentes inversiones. Es una indicación para el inversor del crecimiento holístico de una inversión de principio a fin, tomando los flujos de flujo de efectivo que siguen a una acción. Lo que hace que el ROI sea tan popular es que proporciona un método fácil y directo para comparar las ganancias netas con los costos de una inversión.

El ROI mide qué tan bien se desempeña una inversión y si una empresa está utilizando sus recursos de manera eficiente, al decirle a los inversionistas cuánta ganancia está produciendo cada libra invertida en ese proyecto.

¿Cuáles son las limitaciones del ROI?

El ROI puede ser engañoso en casos como la evaluación de los rendimientos de la inversión a largo plazo, ya que no tiene en cuenta el valor del dinero en el tiempo . El método simple de ROI se usa más comúnmente para inversiones a corto plazo y, a menudo, puede ser menos preciso al calcular un ROI para inversiones a largo plazo.

Aunque el porcentaje de retorno de la inversión de una inversión puede ser alto, esto podría no ser necesariamente tan rentable para una inversión de 20 años como lo sería para una inversión de 5 años. Y de igual manera, si el ROI es negativo en el primer año no indica directamente una mala inversión, ya que el porcentaje de ROI podría aumentar en los años siguientes, volviéndose positivo. Por lo tanto, una libra hoy no vale lo mismo que una libra mañana.

Método de ROI con descuento

Para tener en cuenta el valor del dinero en el tiempo, una medida de ROI más precisa para inversiones a largo plazo es la fórmula de ROI con descuento. El ROI descontado indica el valor actual neto de las ganancias (ROI) dividido por el valor actual neto de los costos. Por lo tanto, el método de ROI descontado tiene en cuenta el valor presente de los flujos de efectivo futuros, lo que permite que los flujos de efectivo futuros sean comparables a los flujos de efectivo actuales.

El valor presente de los flujos de efectivo futuros se calcula multiplicando el flujo de efectivo por una tasa de descuento. En consecuencia, cuanto mayor sea la tasa de descuento, menor será el valor presente de los flujos de efectivo futuros.

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