El impuesto de retención o el impuesto de retención es una forma de deducir impuestos en la fuente de los ingresos para evitar recaudar impuestos después de que se obtienen los ingresos. Por lo general, es la cantidad retenida por el empleador de los ingresos del empleado. El empleador luego lo paga directamente al gobierno. Cuando el empleado presenta su declaración de impuestos, puede tomar crédito por esta retención de impuestos.
Por ejemplo, el Sr. A tiene un salario anual de $60000 o $5000 por mes. Sin embargo, trae a casa solo $4500 al final de cada mes. Suponiendo que no haya otras deducciones, el empleador del Sr. A retiene $500 cada mes y los paga al gobierno como impuesto en nombre del Sr. A.
En palabras simples, podemos decir que es el dinero que se saca de la renta de un empleado para pagar impuestos por adelantado que estaría obligado a pagar más tarde. Este impuesto también puede gravar los ingresos por intereses y dividendos de los valores. Además, se aplica tanto a los residentes como a los no residentes de un país.
Este tipo de impuesto está presente en casi todos los sistemas tributarios. Además, dicho impuesto se aplica principalmente a los ingresos por salarios, regalías, dividendos, intereses y más.
Historia
La retención de impuestos se introdujo durante el mandato del presidente Abraham Lincoln en 1862. Se introdujo principalmente para financiar la Guerra Civil. Después de la Guerra Civil, se abolió dicho impuesto, pero se volvió a levantar en 1943. En ese momento, se pensaba que sería muy difícil recaudar impuestos si no se recaudaban de la fuente. Al momento de la contratación, el empleado debe completar un formulario W-4, que ayuda a estimar los impuestos.
Tipos de retención de impuestos
En los EE. UU., se utilizan dos tipos diferentes de retención de impuestos que garantizan que los ingresos se graven en todas las situaciones. Estos son:
Retención de impuestos para residentes
Recaudar este impuesto es responsabilidad de cada empleador en los EE. UU. Por lo general, un empleador recauda este impuesto y luego lo remite al gobierno. En este caso, el empleado tendrá que pagar el impuesto restante (si lo hubiere) cuando presente la declaración más tarde. Si el empleador retuvo más impuestos, entonces el empleado sería elegible para un reembolso.
Es deseable que el empleador retenga el impuesto máximo que un empleado está obligado a pagar. Esto asegura que los empleados paguen la mayor parte de sus impuestos a tiempo. De lo contrario, deben pagar una fuerte multa.
También se puede hacer uso de un estimador de retención de impuestos para garantizar que paguen la cantidad correcta de impuestos. Un punto a tener en cuenta es que los contratistas e inversionistas independientes no están sujetos a impuestos retenidos.
Impuesto de retención de no residentes
Este formulario es para que el no residente se asegure de pagar todos los impuestos de los ingresos generados con los recursos estadounidenses. Un no residente es una persona nacida en el extranjero y que no ha aprobado la prueba de la tarjeta verde o cualquier otra prueba similar. Estas personas deben presentar el Formulario 1040NR si hacen negocios en los EE. UU.
Retención de impuestos – ¿Cuál es el uso?
- Como se dijo anteriormente, este impuesto facilita que las autoridades recauden el total de impuestos.
- Libera al contribuyente de pagar una gran cantidad de una sola vez. En cambio, divide la responsabilidad del contribuyente en pagos mensuales más pequeños.
- Este impuesto también garantiza flujos de efectivo regulares para el gobierno, que puede utilizarlo para medidas de seguridad social.
¿En qué se diferencia de TDS?
Después de leer los puntos anteriores, es posible que tenga la sensación de que la retención de impuestos es lo mismo que el TDS. No está totalmente equivocado si piensa así, ya que hay una diferencia muy marginal entre los dos. Un empleador deduce TDS al momento de realizar un pago. Por otro lado, el empleador deduce la retención de impuestos por adelantado o antes de realizar un pago.
Sin embargo, en algunos países, los dos términos son iguales, pero su uso es diferente. Esto significa que TDS se aplica cuando se trata del residente, mientras que la retención de impuestos se aplica a los no residentes.
Ultimas palabras
Todos los estados de EE. UU. utilizan sistemas de retención de impuestos para recaudar impuestos de residentes y no residentes. Estos estados utilizan una combinación de formularios W-4 del IRS y otros formularios para determinar la obligación tributaria real de una persona. Después de recaudar los impuestos, estos estados utilizan los ingresos para financiar diversas medidas de seguridad social.
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