Las Reservas de Efectivo son la cantidad o los fondos que una empresa o individuo guarda para satisfacer necesidades de emergencia. Básicamente, es un tipo de ahorro para hacer frente a gastos o requisitos de financiación inesperados o no planificados.

Es posible que el dueño de un negocio o un individuo no tenga acceso a efectivo todo el tiempo. Y como usted sabe, a menudo hay momentos en que el dueño de la empresa o el individuo tienen que cubrir algunos gastos inesperados, como comprar maquinaria nueva, resolver una demanda, una emergencia médica o más. Entonces, en tales situaciones, las reservas de efectivo son útiles.

La mayoría de las empresas, ya sean pequeñas o grandes, mantienen algún tipo de reservas de efectivo. Incluso los nombres más importantes del mundo corporativo, como Apple, General Electric y Alphabet, mantienen reservas entre $ 50 y $ 150 mil millones.

Además, es obligatorio que los bancos mantengan cierta cantidad de reservas de efectivo. El monto de las reservas depende de sus pasivos de depósito y otros factores. Los bancos deben mantener reservas en sus propias bóvedas como efectivo o depósito en el banco central del país.

Reservas de efectivo – ¿Por qué es necesario?

Ayuda a la empresa a evitar una crisis financiera o evitar tomar préstamos. Las empresas o personas que no mantienen suficientes reservas de efectivo se enfrentan al riesgo de quiebra. Aparte de esto, dichas reservas ayudan en las siguientes situaciones:

Satisfacer gastos inesperados

Las personas pueden necesitar efectivo rápido si su vehículo se descompone o se olvidan de pagar una factura anterior. Para las empresas, las situaciones de emergencia pueden ser una avería de la maquinaria, la resolución de un juicio, etc. Básicamente, ayuda a las personas y empresas a continuar con las operaciones como de costumbre sin preocuparse por gastos inesperados.

Abierto a oportunidades de crecimiento

Las personas o empresas a menudo se encuentran con oportunidades para aumentar los ingresos y hacer crecer el negocio. Sin embargo, tales oportunidades pueden requerir algún pago por adelantado. Por ejemplo, si recibe un pedido grande, necesitará materias primas a granel. Por lo tanto, el efectivo en mano lo ayudará a adquirir las materias primas necesarias.

También ayuda en posibles adquisiciones. Por ejemplo, Google (ahora Alphabet) pudo adquirir Nest por un precio de $ 3 mil millones debido a su reserva.

Depender menos de los préstamos

Retomando el mismo ejemplo anterior, si recibe un pedido grande para el cual necesita más materia prima y si no tiene una reserva de efectivo, es posible que deba pedir un préstamo para obtener la materia prima necesaria. Tomar un préstamo no solo ejerce presión sobre sus finanzas, sino que también reduce su margen de ganancias, ya que también tiene que pagar los gastos de intereses.

¿Dónde mantener las reservas de efectivo?

Las empresas guardan las reservas de efectivo consigo mismas o las invierten en un instrumento financiero, al que pueden acceder rápidamente. Dicha inversión a corto plazo y altamente líquida genera un ingreso de bajo interés pero está casi libre de riesgos. Esto es comprensible ya que el objetivo principal de este ahorro no es ganar intereses sino un acceso rápido en tiempos de necesidad.

Además, los negocios o empresas deben invertir en instrumentos que les permitan salir en cualquier momento sin ningún cargo, independientemente de cómo se desempeñen los mercados. Dichos instrumentos son cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas del mercado monetario, fondos del mercado monetario, certificados de depósito (CD) e incluso letras del Tesoro a corto plazo.

¿Cuánta reserva de efectivo es suficiente?

Normalmente, las empresas o los individuos deben mantener reservas suficientes para cubrir sus gastos durante al menos tres a seis meses. Sin embargo, no existe una cantidad única para una reserva de efectivo. Una persona o empresa debe evaluar sus necesidades financieras para determinar la cantidad que debe mantener como reserva de efectivo.

¿Cómo calcularlo?

Una forma sencilla de hacer esto es analizar los gastos y ganancias anteriores de su negocio. Además, uno debe tener en cuenta los planes futuros (si los hay). Revisar el estado de flujo de efectivo también ayuda con las reservas.

Calcular la tasa de consumo de efectivo es una forma efectiva de determinar las reservas de efectivo. La tasa de consumo de efectivo es la cantidad de dinero que una empresa pierde debido a los gastos. Se puede calcular utilizando el estado de flujo de efectivo. Uno necesita restar los ingresos del dinero gastado para llegar a la tasa neta de consumo.

Luego, multiplique la tasa neta de consumo por la cantidad de meses para los que desea mantener las reservas. Por ejemplo, si desea conocer el monto de la reserva para tres meses, multiplique la tasa de consumo por tres.

También se puede utilizar el presupuesto y el flujo de caja proyectado para llegar a las reservas de efectivo. Este método, sin embargo, se adapta a las nuevas empresas que no tienen estados financieros anteriores para consultar.

Además, algunas empresas mantienen las reservas solo para los gastos generales fijos, como el alquiler, los servicios públicos y los seguros. Estos son los gastos que una empresa tiene que pagar incluso, independientemente de las ventas.

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