Relación básica de poder adquisitivo | Definición y ejemplos

El índice básico de poder adquisitivo es la relación entre el poder adquisitivo de una empresa y los activos de la empresa.

Relación básica de poder adquisitivo: justificación

Los activos totales

Para generar ingresos, una organización necesita tener ciertos activos.

Según la industria y la naturaleza del negocio, se determinará el volumen y el valor de los activos.

La implicación financiera de los Activos: –

• El costo de los activos fijos es de naturaleza capital. Entonces, lo tratamos como parte del Balance General y no del Estado de Resultados.
• Los activos se utilizan para la producción. Por lo tanto, están sujetos a desgaste.
• Como resultado, depreciamos activos tangibles y amortizamos activos intangibles

EBIT (ganancias antes de intereses e impuestos)

• 
  Las ganancias antes de intereses e impuestos son el margen neto que ha obtenido una empresa durante el año.
• El margen neto incluye tanto Ingresos Operativos como Ingresos No Operativos
• Mide la rentabilidad de la Organización

Fórmula de la relación de poder de ganancias básicas

Ruptura de fórmula

Tratemos de analizar la ruptura del Ratio BEP. Es el producto del margen de beneficio operativo y la rotación de activos totales.

• Margen de utilidad operativa = EBIT / Facturación (Ventas). La representación apropiada para la Utilidad Operativa es en porcentaje.
• Facturación de Activos = Facturación (Ventas) / Activos

Ratio del poder adquisitivo básico: interpretación

El índice de poder adquisitivo básico es la relación entre el poder adquisitivo de una empresa en relación con los activos de la empresa.

Una interpretación sencilla de la relación BEP es que los activos se utilizan de manera eficiente.

Cuanto mayor sea la relación BEP, mejor.

Limitaciones de BEP

• En primer lugar, BEP no es definitivo. Como todos los demás índices financieros, debe analizarse más a fondo.
• Más importante aún, es un factor indicativo.
• Para concluir, la inferencia solo se puede hacer combinando otras razones y comparándolas con los estándares de la industria.

ROA (retorno de los activos) frente a la relación de poder adquisitivo básico

El Retorno sobre Activos es la relación entre la Utilidad Neta y los Activos Totales
A diferencia del BEP, el RoA considera los Ingresos Operacionales y excluye los ingresos no operacionales.

Consulte RENDIMIENTO DE ACTIVOS para obtener más detalles.

Ilustración

Por ejemplo, supongamos que un inversionista ‘X’ quisiera invertir su excedente con ‘A’ o ‘B’. Dos amigos, ‘A’ y ‘B’, comenzaron su propio negocio el 1 de enero de 20xx al invertir $ 500,000. Ambos tomaron dos locales en alquiler por $ 2,000.

La amiga ‘A’ abrió su propio restaurante. Compró los utensilios de cocina, estufas, sillas y mesas, que le costaron $300.000. Para el primer trimestre, sus ventas fueron de $20,000 y los gastos de alrededor de $8,000. ‘A’ obtuvo un interés del 6 % sobre los $ 200 000 que quedaban en el Banco.

‘B’ ha puesto en marcha su empresa de consultoría que diseña sitios web. Arrendó una oficina, compró una computadora portátil, algunos software esenciales que le costaron $ 50,000. Durante el primer trimestre, obtuvo ingresos de $ 20,000 y sus gastos fueron de alrededor de $ 8,000. ‘B’ obtuvo un interés del 6 % sobre los $ 450.000 que quedaban en el Banco.

Suponiendo que un inversor no tenga preferencias personales, ¿cuál debería preferir y por qué?

Un breve resumen de las transacciones trimestrales

Estado de resultados

Representación de los datos anteriores para llegar a un Beneficio 

Hoja de balance

Representación de los datos anteriores para derivar la Posición Financiera

Cálculo de Razones

El cálculo de la relación de ingresos básicos puede ser el siguiente:

BEP (Ratio de poder adquisitivo básico) = EBIT / Activos fijos 
= $ 5500 / $ 292 500 para Amigo A = 0,0188 o (1,88 %)
= $ 15 500 / $ 48 750 para Amigo B = 0,3179 o (31,79 %)

RoA (Retorno de Activos) = Utilidad Operativa / Activos Fijos 
= $2,500 / $292,500 para Amigo A = 0.0085 o (00.85%)
= $8,750 / $48,750 para Amigo B = 0.1795 o (17.95%)

Como se discutió anteriormente, cuanto mayor sea la relación BEP, mejor se utilizan los activos de la empresa para generar ganancias. Por lo tanto, podemos concluir que el negocio del Amigo B es mejor para la inversión, ya que brinda rendimientos sustancialmente más altos. En estos escenarios de inversión competitivos, la relación BEP es 0,0188:0,3179 (A: B).

También puede usar nuestra calculadora: Calculadora de índice de poder adquisitivo de Basi

Conclusión

El índice de poder adquisitivo básico es un cálculo simple para establecer la relación entre el EBIT y los activos. En otras palabras, muestra el poder adquisitivo de los activos desplegados por la entidad.