Trust Receipt o TR es un documento que entra en juego cuando un comprador tiene un préstamo o cualquier otro acuerdo, como una carta de crédito (LC), de un banco para comprar un activo o bienes. Básicamente, es un documento que dice que la empresa tiene la posesión física de los bienes o un activo, pero el banco retiene la propiedad del activo o los bienes.

El prestatario recupera el título una vez que realiza el pago al banco. El banco tiene derecho a vender el activo si el comprador no devuelve los fondos en virtud del acuerdo anterior.

Principalmente, los distribuidores y comerciantes, que venden productos caros, optan por esa vía de financiación. Usan el TR para obtener los artículos del vendedor. El comprador puede utilizar el producto de la venta del artículo para devolverle el dinero al prestamista.

Recibo de préstamo contra fideicomiso

Un préstamo contra recibos de fideicomiso o LATR es una facilidad que un banco otorga a su cliente, generalmente un importador de los bienes o activos. Básicamente es un préstamo a corto plazo contra Trust Receipt que le permite al importador realizar el pago al vendedor. El banco conserva la propiedad de los bienes. Un comprador puede recuperar la propiedad después de pagar el monto del préstamo. Aunque la instalación LATR es a corto plazo, generalmente por 90 días, puede extenderse a un año en circunstancias especiales.

Recibo de confianza: ¿cómo funciona?

Los compradores recurren a TR cuando no tienen suficiente efectivo para pagar al vendedor. En tal escenario, el comprador obtiene los fondos del banco a través de TR y luego le paga al vendedor.

Trust Receipt básicamente actúa como un pagaré para el banco, lo que indica que el comprador les pagará después de la venta de bienes. El banco, en este caso, entrega el fondo al prestatario o emite una carta de crédito al vendedor o al banco del vendedor que garantiza el pago.

En el caso de TR, el comprador debe mantener la mercancía segura y separada del resto del inventario. De hecho, el comprador actúa como fideicomisario del banco para almacenar y vender los bienes. Aunque el título o posesión del bien quede en el banco, el comprador tiene la posesión. El comprador puede hacer cualquier cosa con los bienes o activos siempre y cuando no incumpla los términos del contrato con el banco.

El comprador o el prestatario pueden reembolsar al banco en la fecha de vencimiento o después de vender los productos, lo que ocurra primero. La fecha de vencimiento en TR es corta, generalmente entre 30 y 180 días. En la fecha de vencimiento, el prestatario debe pagar el monto del préstamo en su totalidad y con intereses. Si el prestatario no realiza el pago en la fecha de vencimiento, el banco puede vender los activos o bienes.

El comprador también puede rescindir el contrato TR antes. Para terminar o rescindir el contrato y obtener la propiedad de los bienes, el comprador debe reembolsar al banco en su totalidad.

Requisitos

Para obtener un TR, un comprador necesita lo siguiente:

  • El comprador debe tener una buena relación con el banco.
  • El banco y el prestatario también deben aceptar los términos del TR, incluido el monto del préstamo, la tasa de interés, la fecha de vencimiento y más.

¿Quién asume el riesgo?

En un arreglo TR típico, el comprador o el prestatario hace poca o ninguna inversión para obtener los activos. Por lo tanto, es el banco el que asume la mayor parte del riesgo de crédito en el contrato.

Por otro lado, el Comprador se queda con las ganancias de la venta de los productos, pero también debe asumir el riesgo comercial. Este riesgo representa lo que sucede si el comprador no puede vender los bienes o no hay demanda para ese producto. Además, el comprador también tiene que asumir el riesgo de que los bienes se dañen, se pierdan o su valor se deteriore. Además, el comprador también es responsable de cualquier costo adicional en el que incurra en relación con el bien, como flete, aduana, almacenamiento y más.

Carta de crédito versus recibo de fideicomiso

Los bancos emiten una Carta de Crédito o LC al vendedor o al banco del vendedor para garantizar un pago o una cantidad específica en un período de tiempo determinado.

Por otro lado, Trust Receipt es un documento que sugiere la liberación (física) de bienes por parte del banco al prestatario. LC puede venir tanto antes como después de TR. TR entra en juego si el comprador necesita hacer un pago inmediato.

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