La solvencia refleja la posición de la empresa y su capacidad para cumplir con las obligaciones a corto y largo plazo. Se conoce como la estabilidad a largo plazo desde el aspecto financiero para cubrir diversas obligaciones a medida que se vencen con la empresa. También describe la capacidad de la empresa para continuar y hacer crecer el negocio en el futuro. Si es alta, eso significa que las empresas tienen suficientes recursos financieros para cumplir con todas las obligaciones, y si la solvencia es baja, la empresa tendrá dificultades para cumplir o cumplir con las obligaciones de la deuda a tiempo.

Es muy importante mantener la solvencia ya que ayuda a continuar las operaciones en el futuro previsible. Es diferente de la liquidez y no debe confundirse con ella. La liquidez está asociada a obligaciones de corto plazo, mientras que la solvencia está asociada a obligaciones de largo plazo. Para ser solvente, los activos de la empresa deben ser superiores a la totalidad de su deuda.

¿Qué explica?

Identifica la capacidad de una empresa para gestionar sus deudas y alcanzar los objetivos de la organización mediante la gestión de la rentabilidad. Una empresa que no pueda mantener una buena solvencia tendrá dificultades para pagar sus deudas y, por tanto, se declarará en quiebra.

¿Cuáles son sus usos?

  • Ayuda a identificar la sostenibilidad de una empresa y la capacidad de crecer continuamente en una permanencia más larga. Ya que refleja la capacidad de la empresa para cumplir a tiempo con las obligaciones y lograr el crecimiento y desarrollo requerido.
  • También ayuda a una empresa a administrar los activos y pasivos que contribuyen a alcanzar el nivel requerido de deudas logrando un equilibrio efectivo entre activos y pasivos.
  • También sirve de guía en la gestión de las diversas transacciones relacionadas con el efectivo para mantener el flujo de efectivo según sea necesario, lo que afectará directamente la liquidez de una empresa.
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Grupos de Interés para la Solvencia de la Firma

Inversores y acreedores comprueban su solvencia. Se ocupan de verificar la situación financiera y evaluar los aspectos de crecimiento y rentabilidad de la organización. Los inversores, antes de invertir, deben analizar todos los registros financieros para conocer la solvencia. Incluso los acreedores, antes de otorgar el crédito, consideran esto para averiguar la capacidad de la empresa para pagar la deuda. Una empresa con baja solvencia encuentra dificultades para administrar los ingresos para pagar las obligaciones y, por lo tanto, no podrá pagar oportunamente las nuevas deudas.

Solvencia Vs Liquidez

Estos dos conceptos ayudan a determinar la salud financiera de una organización. Pero estos dos son distintos entre sí. La liquidez mide la capacidad de las empresas para hacer frente a las deudas a corto plazo, mientras que la solvencia se relaciona con la gestión del sustento a largo plazo y las operaciones continuas en una duración más larga.

Evaluación de la solvencia de una empresa

El balance y el flujo de caja reflejan en cierta medida la solvencia.

  • El balance muestra los activos y pasivos. Se considera que la empresa es solvente si el valor de realización de todos los activos es mayor que el de los pasivos.
  • El flujo de efectivo muestra las transacciones de efectivo que ayudan a identificar la capacidad de la empresa para cumplir con las obligaciones a corto plazo.

Altman Z Score es una herramienta para evaluar la solvencia de una empresa.

¿Como calcular?

El índice de solvencia mide si los flujos de efectivo son suficientes para cumplir con las obligaciones a corto y largo plazo. Cuanto mayor sea el índice, mejor será la posición de la empresa con respecto al cumplimiento de las obligaciones, mientras que un índice más bajo muestra una mayor posibilidad de incumplimiento por parte de la empresa.

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La fórmula es:

Ingreso neto después de impuestos = Ingreso neto + gastos no monetarios

Una relación superior al 20% se considera buena, pero varía de una industria a otra.

Ejemplo

Digamos que Mr.X planea invertir en una empresa. No sabe cómo tomar la decisión. Le preguntó a uno de sus planificadores y le sugirió considerar la solvencia de la empresa. Entonces, el planificador, en nombre del Sr. X, verifica el patrimonio neto. El patrimonio neto de la empresa es positivo, y significa que la empresa tiene activos suficientes para cumplir con sus obligaciones.

Conclusión

Así, la solvencia evaluó la capacidad de la empresa para administrar la obligación de largo plazo y cumplir oportunamente con todas las deudas. Para juzgar la capacidad de la empresa para crecer y mantenerse en el mercado, una verificación de solvencia es uno de los muchos buenos parámetros. Cuanto mejor sea la solvencia de la empresa, mejor cumplirá con todas las obligaciones a tiempo. Los posibles prestamistas deben utilizar la solvencia para juzgar la solvencia de una empresa antes de prestar el crédito.

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