Período de crédito: significado, fórmula, ventajas y más

El período de crédito es el período de tiempo en que una persona compra un bien o servicio y cuando lo paga. O bien, podemos decir que es la cantidad de días que un cliente puede esperar antes de realizar un pago. O es el tiempo que una empresa otorga crédito a sus clientes.

Tenga en cuenta que este período no es el tiempo que tarda un cliente en realizar el pago. En cambio, es el plazo o un período que el vendedor otorga al comprador para pagar la factura. Por ejemplo, si un vendedor permite que el comprador realice un pago después de 25 días. Pero el comprador paga después de 30 días. El período de crédito aquí será de 25 días.

Más sobre el período de crédito

Como se dijo anteriormente, permitir que los clientes compren bienes a crédito ayuda a aumentar las ventas. Es así porque un crédito permite al comprador adquirir los productos o servicios aunque no tenga el dinero para pagarlos.

Sin embargo, una empresa debe establecer términos de crédito claros antes de realizar la venta. Un estándar en todas las industrias es 1/6 N/30 o 1/6 net 30. Esto significa que si un cliente paga dentro de los seis días, obtiene un 1% de descuento en efectivo.

Si un cliente no puede obtener un descuento, debe realizar el pago dentro de los 30 días posteriores a la compra. Este período de 30 días es el período de crédito.

Además, el vendedor puede tener una política de crédito en la que permita múltiples pagos a lo largo del tiempo. Aquí, el período de crédito es el período de tiempo desde la fecha de compra hasta el momento en que el comprador debe realizar el último pago. Por ejemplo, una empresa tiene la política de permitir a los compradores realizar pagos en tres cuotas mensuales, donde la última cuota vence en 50 días. El período de crédito en tal caso es de 50 días.

Fórmula

La fórmula para calcular el período de crédito es – 365 / Rotación de cuentas por cobrar

El numerador es el número de días de un período, que suele ser un año o 365 días. El denominador es la rotación de cuentas por cobrar para el mismo período. La rotación de cuentas por cobrar es la relación entre las ventas totales y el número de facturas impagas o ventas/facturas impagas.

También podemos escribir la fórmula como (365 * Facturas no pagadas) / Ventas.

Para calcular el período de crédito usando esta fórmula, debemos saber el número de facturas impagas, el monto involucrado en esas facturas y las ventas totales.

Entendamos el cálculo con la ayuda de un ejemplo. Suponga que la empresa ABC tiene ventas de $300 000 y facturas pendientes de pago de $24 700 para todo el año. Ahora, poniendo los valores en la fórmula, obtenemos una rotación de cuentas por cobrar de 12.1457 ($300,000/$24,700). El plazo de crédito es de 30,05 días o 30 días aprox (365/12.1457).

Hay una fórmula más, y es: Promedio de Cuentas por Cobrar / (Ventas Netas a Crédito / Días)

Aquí, el promedio de cuentas por cobrar es la suma del saldo inicial y final de las cuentas por cobrar y se divide por 2.

Como sugiere el nombre, las ventas netas a crédito son las ventas totales a crédito de una empresa.

Días es el número de días en el período en consideración. Por ejemplo, si estamos considerando un año, entonces el número de días sería 365 días.

Entendamos el cálculo con la ayuda de un ejemplo. La empresa ABC tiene ventas netas a crédito de $240,0000 para el año 2019. Los saldos de apertura y cierre de las cuentas por cobrar son de $800,000 y $880,000, respectivamente.

El promedio de cuentas por cobrar será de $840 000 ($800 000 + $880 000) / 2). El número de días sería 365 ya que estamos considerando el año completo.

Poniendo los valores en la fórmula, obtenemos un período de crédito de 127,75 o 128 días ($840.000 / ($240.0000 / 365))

Ventajas

Las siguientes son las ventajas:

• Al extender el período de crédito a los compradores por sus compras, la empresa puede aumentar sus ventas y ampliar el universo de compradores, lo que le ayudará a alcanzar sus objetivos de ventas.
• Periodo de crédito ayuda a la empresa a determinar la solvencia de los compradores y aplicar filtros para futuros negocios.
• Para los compradores, pagar dentro del plazo garantiza que permanezcan en los buenos libros del proveedor.

Desventajas

Las siguientes son las desventajas:

• Permitir demasiado tiempo para realizar el pago podría afectar el ciclo de capital de trabajo de una empresa. Si una empresa no puede cobrar las cuotas a tiempo, puede enfrentar problemas para satisfacer sus necesidades de capital de trabajo.
• Dar demasiado tiempo o un período de crédito extendido puede no ser adecuado para el índice de rotación de deudores de la empresa.
• Si un comprador no puede pagar dentro del plazo, la empresa puede sancionar al comprador con una multa. La empresa puede perder este comprador si no está de acuerdo con las políticas de crédito de la empresa.

Período de Cobro y Período de Descuento

Un período de recolección también es un concepto similar. Podemos llamarlo un subproducto del período de crédito. Es el número de días que tarda el acreedor o el vendedor en recibir un pago del comprador o del deudor. Dependiendo de cuándo un cliente realiza el pago, un período de cobro puede ser menor o mayor que el período de crédito. Si una empresa tiene condiciones de pago contra reembolso, tanto el período de crédito como el de cobro son cero.

El período de descuento es un incentivo para animar a los clientes a pagar antes. En virtud de esto, una empresa otorga a los clientes un descuento específico si realizan el pago dentro de unos días después de la compra. Dichos términos comerciales permiten que una empresa recupere el pago de los deudores rápidamente.

Por ejemplo, una empresa con una política de crédito de 30 días también planea dar un 2% de descuento si un cliente realiza el pago dentro de los diez días posteriores a la compra. En términos comerciales, dicha política se expresa como 2/14, neto 30.

Ultimas palabras

Un período de crédito es significativo para un negocio de dos maneras. Primero, permitir que los clientes paguen más tarde ayuda a aumentar las ventas de una empresa. En segundo lugar, ayuda a mantener el ciclo de capital de trabajo de una empresa. Por lo tanto, en ausencia de un período de crédito, una empresa puede volverse complaciente con el cobro de las cuotas de los deudores, lo que lleva a una crisis de capital de trabajo.

Además, una empresa debe evaluar periódicamente su período de crédito. No debe depender únicamente de la fórmula para el período de crédito. En cambio, también debería compararlo con otros en la misma industria. Solo después de compararlo con otros, una empresa debe decidir el período de crédito.