¿Qué es el Patrimonio Neto?

El patrimonio neto es un concepto cuantitativo, el cual mide el valor que posee una entidad; este puede aplicarse a individuos, corporaciones, sectores e incluso a países. En simples palabras, el patrimonio neto es la diferencia entre activos y pasivos. Donde el valor neto positivo significa que los activos están excediendo los pasivos, mientras que el valor neto negativo describe todo lo contrario.

Entendiendo el patrimonio neto

El patrimonio neto (activos menos pasivos) realiza mediciones sobre la salud financieras. Un activo es cualquier cosas que es de propiedad y que posee un valor monetario, mientras que los pasivos son aquellas obligaciones que agotan los recursos. Los activos pueden ser líquidos cuando son, o bien pueden convertirse de forma fácil en efectivo. No son líquidos cuando pueden llevar tiempo en convertirse en efectivo, como por ejemplo una casa.. Los pasivos son aquellas obligaciones que deben pagarse, como es el prestamos de un coche.

El patrimonio neto brinda de forma instantánea la situación financiera actual de una entidad. El patrimonio neto positivo en aumento indica una excelente salud financiera, mientras que la disminución es un motivo para preocuparse, debido a que suele ser un indicativo de una disminución en los activos en relación con los pasivos.

Una de las mejores formas de mejorar el patrimonio neta, ya sea en una corporación o en un individuo, es reducir los pasivos, mientras que los activos se mantienen de forma constante o aumentan, o bien aumentar los activos, mientras que los pasivos se mantienen de forma constante o disminuyen.

Patrimonio Neto en Negocios

Dentro del contexto empresarial, el patrimonio neto es conocido como valor contable o capital contable. El balance también es conocido como una declaración de valor neto. El valor del patrimonio que posee una empresa igual a la diferencia entre el valor de los activos totales y de los pasivos totales. Se debe tener en cuenta que los valores en el balance de una empresa, resaltan todos los costos históricos o los valores contables y no los valores de mercado actuales.

Las instituciones que brindan créditos examinan el patrimonio neto de todas las empresas solicitantes y de esa forma determinar si son financieramente saludables. Si los pasivos totales exceden a los activos totales, lo cual es un valor neto negativo, un acreedor podría no estar tan seguro de la capacidad de la empresa para pagar los prestamos otorgados.

Una empresa que es rentable continuamente tendrá un valor neto el alza, siempre y cuando estas ganancias no sean distribuidas de forma completa a los accionistas (como dividendos) sino que se mantengan dentro del negocio. Para las empresas publicas, el aumento del valor contable en el tiempo puede ser recompensado con aumentos en el valor de las acciones que son negociadas en los mercados.

Patrimonio Neto en Finanzas Personales

El patrimonio neto de un individuo es el valor que queda, luego de restar todos los pasivos de los activos. Los ejemplos de pasivos (deudas) incluyen las hipotecas, saldos de tarjetas de crédito, prestamos estudiantiles, prestamos para coches, etc. Los activos que posee una persona incluyen saldos de cuentas corrientes y de ahorros, valores como acciones / bonos, valor de una vivienda, valor de mercado de un coche, etc. En simples palabras, lo que quede luego de vender todos los activos y de pagar las deudas personales es el valor neto. Se debe tener en cuenta que el valor del patrimonio neto personal hace inclusión del valor de mercado actual de los activos y de los costos actuales de la deuda.

Consideremos a una familia con los siguientes activos:

  • – Residencia principal valorada en $ 250,000
  • – Una cartera de inversiones con un valor de mercado de $ 100,000
  • – Automóviles y otros activos valorados en $ 25,000

Los pasivos son principalmente un saldo de hipoteca que esta pendiente de $ 100,000 + un préstamo para un coche de $ 10,000.

El patrimonio neto de la pareja, por lo tanto, se calcularía como [$ 250,000 + $ 100,000 + $ 25,000] – [$ 100,000 + $ 10,000] = $ 265,000

Supongamos que luego de cinco años, la posición financiera de la familia es la siguiente: valor de residencia $ 225,000, cartera de inversiones $ 120,000, ahorros $ 20,000, automóviles y otros activos $ 15,000; saldo del préstamo hipotecario $ 80,000, préstamo del auto $ 0 (pagado). El patrimonio neto cinco años más tarde sería [$ 225,000 + $ 120,000 + $ 20,000 + $ 15,000] – $ 80,000 = $ 300,000.

Por lo tanto, el patrimonio neto de la familia ha aumentado $ 35,000 a pesar de la disminución en el valor de su residencia y automóvil. El aumento del patrimonio neto es debido al hecho de que la disminución del valor de la residencia fue mas que compensada con los aumentos en otros activos (cartera de inversiones y ahorros), así como también la disminución de los pasivos.

Una persona puede llegar a tener un valor neto negativo, si es que la deuda supera el valor de sus activos. Por ejemplo, si la suma de todas las facturas de tarjeta, facturas de servicios públicos, pagos de hipotecas y prestamos son mayores que el valor total de su efectivo e inversiones, su valor neto seria negativo. En dicho caso, la persona puede realizar una solicitud de protección por bancarrota para poder eliminar parte de su deuda y así evitar que los acreedores intenten cobrar la deuda. Aunque, algunas de las responsabilidades, como es la pensión alimenticia y los impuestos, no pueden cancelarse. Aparte, una bancarrota permanecerá dentro del informe de crédito de una persona por muchos años.

Las personas que poseen un patrimonio neto importante son conocidas como individuos de alto patrimonio neto, formando el mercado principal para los administradores de las riquezas y asesores de inversiones. Los inversores que poseen un patrimonio neto de al menos $ 1 millón de dolares, sin importan si es esa persona sola o con su cónyuge, se los consideran como inversionistas acreditados por la comisión de bolsa.

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