El objetivo principal de la gestión del capital de trabajo es garantizar un ciclo operativo fluido del negocio. Los objetivos secundarios son optimizar el nivel de capital de trabajo y minimizar el costo de dichos fondos.

El objetivo principal de la gestión financiera es la maximización de la riqueza, que se puede lograr mediante la maximización de las ganancias con el siguiente crecimiento y desarrollo sostenible. Para un crecimiento y desarrollo sostenible, los objetivos de todas las partes interesadas, incluidos clientes, proveedores, empleados, etc., deben alinearse con el crecimiento de la organización. Veamos en detalle los objetivos de la gestión del capital de trabajo.

Objetivos de la Gestión del Capital de Trabajo

Ciclo operativo fluido del capital de trabajo

Esto implica que el ciclo operativo, es decir, el ciclo que va desde la adquisición de la materia prima hasta su conversión en efectivo, debe ser fluido. No es facil; es tan bueno como hacer circular 5 bolas con las dos manos sin dejar caer ni una sola. Si los siguientes 6 puntos, podemos aprender a administrar bien el ciclo operativo.

  1. Significa que la materia prima debe estar presente en el requerimiento y no debe ser causa de paralización de la producción.
  2. Todos los demás requisitos de producción deben estar en su lugar antes de tiempo.
  3. Los productos terminados deben venderse lo antes posible una vez que se hayan producido e inventariado.
  4. El cobro de las cuentas por cobrar debe realizarse a tiempo.
  5. Pago de las cuentas por pagar a su vencimiento sin demora alguna.
  6. El efectivo debe estar disponible cuando sea necesario, junto con algún colchón.
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Capital de trabajo más bajo

Aquí, el capital de trabajo se refiere a los activos corrientes y menos los pasivos corrientes (capital de trabajo neto). Debería ser óptimo porque un capital de trabajo más alto significa un costo de interés más alto y un capital de trabajo más bajo significa un riesgo de perturbación del ciclo operativo.

Minimizar la tasa de interés o el costo de capital

Para lograr una mayor rentabilidad, el costo de capital utilizado en capital de trabajo debe ser mínimo. Si la inversión en capital de trabajo implica financiamiento bancario, se deben negociar las tasas de interés con el banco.

La reducción de costos es posible si se utilizan fondos a largo plazo en una combinación adecuada. Siempre se debe tener en cuenta el principio fundamental de la gestión financiera al decidir la combinación de capital de trabajo. Es decir, los activos fijos y los activos permanentes deben ser financiados por fuentes de financiación a largo plazo de aproximadamente el mismo vencimiento. De manera similar, los activos a corto plazo o temporales deben ser financiados por fuentes de financiamiento a corto plazo.

Rendimiento óptimo de la inversión en activos actuales

El rendimiento de la inversión realizada en activos circulantes debe ser mayor que el costo promedio ponderado del capital para garantizar la maximización de la riqueza de los propietarios. En otras palabras, la tasa de rendimiento obtenida debido a la inversión en activos circulantes debe ser mayor que la tasa de interés o el costo del capital utilizado para financiar los activos circulantes.

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