Para comprender el mecanismo de la carta de crédito, es muy importante que primero entendamos qué es una carta de crédito y por qué se utiliza. Una vez que tengamos una idea básica sobre LC, podemos saltar a la letra del proceso de crédito.

Carta de crédito: significado y origen

El comercio internacional no es un concepto nuevo en el mundo. Desde el día en que los humanos comenzaron a establecer las fronteras estatales, se ha producido comercio internacional. La revolución industrial en el siglo 18 vio un aumento en el comercio internacional, y la disponibilidad de diversas herramientas dio lugar a la profesionalización en el comercio internacional. La carta de crédito tal como la conocemos hoy ganó popularidad a principios del siglo XIX. Es un instrumento de pago utilizado en transacciones transfronterizas. La base de este instrumento es que el banco se convierte en un puente entre el comprador y el vendedor, asegurando que ambas partes cumplan con sus obligaciones.

Una carta de crédito ayuda a establecer confianza en la realización de negocios a nivel internacional, donde la distancia del país de origen, las leyes y normas aduaneras del país extranjero, etc., pueden resultar un obstáculo.

Entidades de una Carta de Crédito

En primer lugar, comprendamos las entidades básicas en una carta de crédito.

  • Solicitante: la entidad que solicita la carta de crédito. Este suele ser el comprador, es decir, el importador.
  • Beneficiario: la entidad para la que se emite la carta de crédito. Al completar la transacción, el beneficiario recibe el pago. Este es normalmente el vendedor, es decir, el exportador.
  • Banco emisor: este es el banco que emite la carta de crédito. Suele ser un banco cuya sucursal se encuentra en el país de origen del solicitante.
  • Banco Asesor – Es el banco que asesora al beneficiario durante todo el proceso de la carta de crédito.

Estas son las cuatro entidades básicas que siempre están involucradas en una carta de crédito. Dependiendo del tipo de carta de crédito, puede haber o no la participación de las siguientes entidades:

  • Banco confirmador: esta entidad está involucrada solo cuando una carta de crédito es una carta de crédito confirmada. Es el banco que da confirmación adicional del cumplimiento de la obligación por encima de la garantía del banco emisor.

Mecanismo / Proceso de una Transacción de Carta de Crédito Regular Básica

El siguiente es el proceso de una carta de crédito documentario:

Un comprador de Francia decide comprar bienes de USD 5000,00 a un vendedor en Malasia mediante una carta de crédito documentaria. El comprador solicita a su banco, es decir, al banco emisor, que emita una carta de crédito a nombre del vendedor.

  • El banco emisor emite una carta de crédito documentaria a nombre del vendedor y mantiene al banco del vendedor como banco avisador.
  • El vendedor fabrica y envía los bienes al comprador y prepara todos los documentos.
  • El vendedor presenta los documentos al banco notificador, que verifica los documentos en busca de discrepancias y, si no se encuentran discrepancias, envía los documentos al banco emisor.
  • El banco emisor verifica los documentos y, si los encuentra satisfactorios, intima al comprador de los mismos.
  • El comprador realiza un pago completo de USD 5000,00 más los gastos bancarios al banco emisor. Después de recibir el pago, el banco emisor entrega los documentos al comprador.
  • El comprador despacha las mercancías de la línea naviera a través de estos documentos.
  • El banco emisor transfiere el pago total de USD 5000,00 al banco avisador.
  • El banco avisador deduce su cargo por servicio y transfiere el pago restante al vendedor.

Por lo tanto, la transacción está completa.

Tipos de carta de crédito

Hay muchos tipos de cartas de crédito para adaptarse a los requisitos de varios tipos de transacciones transfronterizas. Las cartas de crédito más utilizadas son:

  • Carta de crédito regular (también conocida como carta de crédito documentario o carta de crédito comercial)
  • Carta de crédito confirmada
  • Carta de crédito en espera
  • Carta de crédito a la vista
  • Carta de crédito de uso
  • carta de credito clausula roja
  • carta de credito clausula verde
  • Carta de crédito revolvente
  • Carta de crédito consecutiva

Documentos requeridos en una carta de crédito

Como se mencionó en el proceso de la carta de crédito, el vendedor debe enviar algunos documentos al comprador antes de que reciba el pago de los bienes entregados. Estos documentos incluyen lo siguiente:

  • Factura
  • Lista de empaque
  • Guía de carga
  • Seguro
  • Letra de cambio

  • Certificado de inspección/Certificado de origen/Certificados de exención de impuestos, etc., si es necesario

Cada carta de crédito es única y el comprador tiene la libertad de elegir qué documentos debe presentar el vendedor para completar la transacción. Hay algunas leyes aduaneras que hacen que ciertos documentos sean obligatorios, pero otros documentos son opcionales.

Costo de una carta de crédito

El banco emisor puede cobrar comisiones de emisión e intereses al solicitante por la emisión de la carta de crédito. Por otro lado, el banco avisador cobra sus honorarios de asesoramiento al beneficiario.

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