El índice de endeudamiento es un índice financiero que se utiliza en contabilidad para determinar qué parte de los activos de una empresa se financia mediante deuda.

El índice de endeudamiento de una empresa ofrece una visión de cómo se financia la empresa. Esto proporciona una indicación clara de la cantidad de apalancamiento que posee una empresa. La empresa podría financiarse principalmente con deuda, principalmente capital o una combinación igual de ambos.

El ratio de deuda tiene en cuenta tanto los activos a corto como a largo plazo aplicando ambos en el cálculo de los activos totales en comparación con la deuda total de la empresa.

¿Qué indica el índice de endeudamiento?

El índice de endeudamiento de una empresa se usa para determinar cuánto riesgo ha adquirido esa empresa.

Es preferible un nivel de riesgo bajo y está vinculado a un negocio más independiente que no necesita depender en gran medida de fondos prestados y, por lo tanto, es más estable financieramente. Estas empresas tendrán un índice de endeudamiento bajo (por debajo de 0,5 o 50%), lo que indica que la mayoría de sus activos son de propiedad total (financiados con el capital propio de la empresa, no con deuda).

Un alto nivel de riesgo, con una alta tasa de endeudamiento, significa que la empresa ha asumido una gran cantidad de riesgo. Si una empresa tiene un índice de endeudamiento alto (por encima de 0,5 o 50%), a menudo se considera que está «altamente apalancada» (lo que significa que la mayoría de sus activos se financian mediante deuda, no mediante acciones).

En algunos casos, un índice de endeudamiento alto indica que una empresa podría estar en peligro si sus acreedores insistieran repentinamente en el reembolso de sus préstamos. Ésta es una de las razones por las que suele ser preferible una relación de endeudamiento más baja. Para encontrar un índice de endeudamiento cómodo, las empresas deben compararse con el promedio de su industria o con los competidores directos.

Cómo utilizar el índice de endeudamiento

Para encontrar el índice de deuda de una empresa, simplemente divida la deuda total por los activos totales. La deuda total incluye los pasivos a corto y largo plazo de una empresa (es decir, líneas de crédito, préstamos bancarios, etc.), mientras que los activos totales incluyen activos corrientes, fijos e intangibles (es decir, propiedad, equipo, fondo de comercio, etc.).

El ratio de endeudamiento:

Razón de endeudamiento = Deuda total / Activos totales

Por ejemplo :

  • John’s Company actualmente tiene un total de activos de £ 200,000 y un total de pasivos de £ 45,000.
  • El ratio de endeudamiento de su empresa sería por tanto: 45.000 / 200.000.
  • El ratio de endeudamiento resultante en este caso es: 4,5 / 20 o 22%.
  • Esto se considera un índice de endeudamiento bajo, lo que indica que John’s Company tiene un riesgo bajo.
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