Los gastos permitidos son costos comerciales esenciales que no están sujetos a impuestos.

Los gastos permitidos no se consideran parte de las ganancias imponibles de una empresa; por lo tanto, no paga impuestos sobre estos gastos . Por ejemplo, una empresa tiene una facturación anual de 15.000 libras esterlinas. Gastan £ 2,000 en gastos permitidos. Solo pagan impuestos sobre las £ 13,000 restantes.

La mayoría de las pequeñas empresas pueden reclamar los gastos permitidos, pero hay algunas excepciones. No puede reclamar los gastos permitidos si utiliza la ‘asignación comercial’ libre de impuestos de £ 1,000 , y se aplican reglas separadas a las sociedades limitadas .

¿Qué puedo reclamar como gastos permitidos?

Solo ciertos costos pueden reclamarse como gastos permitidos, que incluyen:

  • Costos de oficina como papelería, facturas de teléfono u otros artículos que use durante menos de dos años.
  • Costos de locales comerciales , como facturas de servicios públicos y alquiler. Los costos asociados con la compra de una propiedad no se consideran gastos permitidos.
  • Costos de viaje como combustible, estacionamiento o boletos de tren. El viaje hacia y desde el trabajo no es un gasto permitido.
  • Gastos de personal como sueldos, salarios, bonificaciones y pensiones.
  • Costos de ropa como uniformes o ropa protectora. La ropa de todos los días que usa para trabajar no es un gasto permitido.
  • Costos legales y financieros como cargos de tarjetas de crédito; cargos por sobregiro; pólizas de seguro; o contratar contadores, tenedores de libros, abogados o topógrafos. No puede reclamar multas legales.
  • Costos de publicidad y marketing , como anuncios impresos y el costo de construir un sitio web.
  • Artículos que solo compra para vender , como materias primas o mercancías .

Gastos comerciales frente a gastos personales

Al reclamar gastos permitidos, es importante distinguir entre costos comerciales y gastos personales, ya que no puede reclamar compras privadas como gastos permitidos. Si usa dinero de su empresa para pagar un gasto personal, no debe incluir el costo al calcular sus gastos anuales permitidos.

Para las pequeñas empresas, es común tener gastos que cubran los costos comerciales y personales; en estas circunstancias, solo los costos comerciales pueden reclamarse como gastos permitidos.

Por ejemplo, usa su automóvil para conducir a reuniones con clientes, pero también lo usa para desplazarse fuera del trabajo. Gastas 200 libras al mes en gasolina. Calcula que utiliza el 25% de la gasolina durante los viajes relacionados con el trabajo (sin incluir los viajes entre el hogar y el trabajo). Por lo tanto, solo puede reclamar £ 50 al mes como gasto permitido por combustible.

Cómo reclamar los gastos permitidos

Puede reclamar los gastos permitidos a través de su declaración de impuestos de autoevaluación anual . No es necesario que presente prueba de sus gastos cuando presente su declaración de impuestos; sin embargo, es posible que HMRC le pida que muestre evidencia de sus costos. Por lo tanto, es importante mantener registros completos y precisos de sus gastos durante todo el año fiscal.

Gastos permitidos en Australia

En Australia, los gastos permitidos se conocen más comúnmente como deducciones permitidas . Al igual que en el Reino Unido, las deducciones permitidas solo se pueden reclamar en gastos relacionados con sus ingresos (o la parte comercial de los gastos mixtos). Debe conservar pruebas (como recibos de pago, facturas o contratos) de las deducciones permitidas que desee reclamar.

Como propietario de un negocio, puede reclamar las deducciones permitidas a través de su declaración de impuestos. Puede ser una declaración de impuestos individual o una declaración de impuestos de la empresa, según la estructura de su negocio.

 

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