Factorización inversa | Definición y ejemplos

Definición de factoraje inverso

El factoring inverso es un enfoque tradicional de factoring en las finanzas de la cadena de suministro de hoy en día. Es una opción de financiación dirigida por el comprador en la que tanto los proveedores como los compradores reciben un crédito a corto plazo contra la factura. Bajo el factoraje inverso, los proveedores venden facturas a bancos o instituciones financieras a una tasa de descuento predeterminada. El proveedor obtiene acceso inmediato al efectivo mediante la venta de facturas, mientras que los compradores obtienen más tiempo para pagar las facturas. Podemos decir que el factoring inverso es un proceso de financiación de tres vías en el que el proveedor, el comprador y la institución financiera están involucrados en la transacción.

Esto ayuda a optimizar el capital de trabajo para ambas partes y proporciona liquidez al negocio. El problema aquí es que la tasa de descuento a la que el banco/institución financiera liquida la factura es más baja que las propias fuentes de fondos operativos del comprador. Por lo tanto, podemos decir que el factoraje inverso es una opción de financiación a corto plazo más económica para los compradores.

Proceso de factoraje inverso

Un comprador corporativo y algunos o todos sus proveedores estarán de acuerdo con un programa de factoraje inverso. En la mayoría de las circunstancias, los compradores solo ofrecerán factoring inverso a un grupo de sus proveedores más solventes. El siguiente es el proceso paso a paso:

1. El comprador hace un pedido al proveedor.
2. El proveedor cumple con el pedido y hace la factura para el comprador
3. El comprador luego aprueba la factura del proveedor y confirma que pagará al banco/institución financiera al vencimiento de la factura.
4. El proveedor luego vende la factura a un banco/institución financiera a una tasa de descuento predeterminada.
5. Después de eso, el proveedor recibe el pago (fondos) contra la factura inmediatamente del banco/institución financiera.
6. Según lo acordado por el comprador, al vencimiento de la factura, el comprador paga el monto de la factura al banco/institución financiera.

Beneficios del factoring inverso

Hay varios beneficios tanto para compradores como para proveedores; algunos de ellos son los siguientes:

Beneficios para los compradores

• El comprador puede tener plazos de pago más largos con los proveedores sin tener que negociar ningún otro factor, como los precios.
• Las cuentas por pagar comerciales aumentan para que el comprador experimente eficiencia en las operaciones diarias. Esto resulta aún más en la optimización del capital de trabajo para el comprador.
• Los compradores pueden beneficiarse del descuento por pronto pago mientras siguen pagando la factura en la fecha de vencimiento de la factura.
• Como se trata de una opción de financiación fuera del balance general, el balance general del comprador también se ve bien con mejores proporciones de rotación de cuentas por pagar comerciales, días de cuentas por pagar pendientes, rotación de capital de trabajo, etc. Esto ayuda a obtener otras fuentes de financiación a mejores tasas. .

Beneficios para los Proveedores

• Los proveedores pueden obtener un acceso más rápido al efectivo a tasas ventajosas. Esto también da como resultado un ciclo de conversión de efectivo más rápido desde la entrega hasta el efectivo.
• Similar a la ventaja del comprador, el balance general de los proveedores también se ve bien y pueden obtener financiamiento futuro a mejores tasas.

Beneficios tanto para compradores como para proveedores

Hay algunos beneficios combinados para el comprador y el proveedor de la siguiente manera:

• Tanto el comprador como el proveedor experimentan procesos más fluidos, ya que tienen que tratar con bancos/instituciones financieras para los pagos. Esto se traduce aún más en la fuerte cooperación entre compradores y proveedores, lo que crea una ventaja competitiva.

Limitaciones del factoraje inverso

Desconfianza entre el proveedor y el comprador: si existe una falta de confianza entre el proveedor y el comprador, no podrán beneficiarse del factoraje inverso. El factoraje inverso es una opción de financiación combinada en la que tanto el proveedor como el comprador se comprometen a cumplir los términos del banco/institución financiera. Si, por ejemplo, el proveedor vende la factura y el comprador no paga, entonces la obligación será del proveedor. Esto claramente no funcionará.

Factoring Inverso – Como una Solución de Negocios

La tecnología ha jugado un papel importante en el auge del factoring inverso. A principios de la década de 1990, el factoraje inverso solo se ofrecía a grandes compradores corporativos. Además, solo un puñado de bancos ofreció esto. Con el auge de la tecnología, hubo un aumento de las empresas de tecnología financiera. Tanto los bancos como las empresas de tecnología financiera comenzaron a ofrecer el factoraje inverso como medio de financiación y como solución empresarial.

Los proveedores financieros comenzaron a crear plataformas en línea para automatizar el proceso de factoring inverso y brindar soluciones comerciales más eficientes. Estas plataformas hicieron que todo el proceso fuera más transparente, donde las transacciones de múltiples partes eran visibles para todas las partes involucradas. El proceso está estructurado de tal manera que cada departamento, ya sea compras, tesorería, TI o legal, está sincronizado con la transacción. Esta inclusión, automatización, simplicidad y transparencia proporcionaron soluciones comerciales perfectas para compradores y vendedores. Ahora, todos los principales bancos y empresas Fintech ofrecen factoring inverso, y se proporciona no solo a los grandes compradores sino también a las pymes. Según un informe de McKinsey, la financiación de la cadena de suministro/factoring inverso ha aumentado un 20 % anual entre 2010 y 2014, y se espera que el crecimiento aumente en el futuro.