Factoring significa vender las facturas emitidas a los clientes a un tercero que realiza el pago inmediatamente después de reducir un descuento. El descuento de facturas proporciona capital operativo inmediato mediante préstamos contra la factura emitida a los clientes. Ambos son medios de capital a corto plazo para cubrir los gastos operativos. Veamos en detalle factoring vs descuento.

El factoring y el descuento de recibos o facturas se han establecido durante mucho tiempo como medios confiables y ampliamente utilizados de financiamiento a corto plazo. Las empresas y los fabricantes tienen fuentes de financiamiento a corto plazo para ejecutar las operaciones diarias. Cuando se produce/presta un producto/servicio terminado, se genera la factura o factura al cliente. El cliente puede tardar unos días o meses en pagar según su propia liquidez y los términos de la venta. Para los clientes establecidos desde hace mucho tiempo, es común un «período de crédito» y los ingresos se muestran como «Cuentas por cobrar» para el futuro en los libros de la empresa.

Esto puede producir una escasez de efectivo para comprar materias primas y otros insumos para mantener las operaciones en funcionamiento. Para hacer frente a esta crisis de efectivo, el descuento de facturas es uno de los métodos comunes junto con el factoring.

Definiciones

Descuento de recibos/facturas

Cuando una empresa emite una Letra de Cambio al vendedor en lugar de los productos/servicios adquiridos, emite un “Pagaré” o la promesa de pago en una fecha posterior. Cuando el vendedor va por el descuento, presenta esta promesa a un banco que compra esta factura, antes de su fecha de vencimiento y paga al vendedor, el monto de la factura después de cortar un cierto porcentaje llamado «Cargo de descuento». En realidad, esto es como un anticipo contra la factura que es como una garantía con el banco. Y el descuento puede verse como un interés pagado al banco para tomar ese crédito en lugar del vendedor.

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Para una comprensión detallada, lea nuestra publicación sobre DESCUENTO DE FACTURAS.

Factorización

El factoring es similar al descuento de facturas en muchos mercados. Implica que un banco o un tercero intermediario compre las facturas por un valor inferior al valor total real (valor nominal) de la factura. Este descuento suele variar del 2 al 6 por ciento. Aquí, la parte del valor nominal de la factura se paga al vendedor, lo que se denomina «Tarifa anticipada». Las empresas de factor pueden liberar el dinero dentro de las 24 horas al vendedor y este puede obtener liquidez instantánea para continuar con las operaciones. El valor nominal restante de la factura se puede pagar una vez que el banco del vendedor reciba el pago del comprador.

Para una comprensión detallada, lea nuestra publicación sobre FACTORING.

Puede haber varios términos del contrato bajo Factoring y estos pueden utilizarse para establecer condiciones para la gestión de efectivo de la empresa. El ciclo alcista de las empresas y las perspectivas de crecimiento les ayuda a obtener compras a crédito de muchos vendedores, ya que su solvencia es alta.

Diferencia entre factoraje y descuento

Las principales diferencias entre los dos se pueden explicar de la siguiente manera:

Control de Libro de Ventas

En el factoraje, el banco que otorga el crédito asume la responsabilidad de verificar el libro de ventas, controlar el crédito y perseguir a sus clientes para que paguen. El trabajo de cobranza y seguimiento está subcontratado al banco. Mientras que el descuento de facturas requiere que su propio equipo de cuentas se encargue de la factura de venta, los seguimientos y el pago del dinero directamente a usted.

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Tamaño del negocio

El factoring es útil para empresas más grandes donde se debe administrar una línea completa de créditos de clientes. El descuento de facturas puede ser útil para las pequeñas empresas en las que no desea que sus clientes traten con su banco/terceros intermediarios y les den una impresión de su situación de flujo de caja. Además, es posible que las facturas no estén disponibles de forma continua para su descuento.

Interacción del cliente

En el factoraje, el cliente liquida sus deudas con el factor (como un banco). En el descuento de facturas, el cliente no conocerá realmente la intervención de un tercero. La transacción ocurre entre bancos donde el banco que confirma o el banco del comprador no intima al vendedor de la instrucción de reembolso sino que trata directamente con su banco para determinar los términos de descuento.

Participación de la empresa

Tomar los servicios de factor le permite concentrarse en su negocio, y el factor que es un experto en este campo puede proporcionarle una línea de crédito y servicios de cobranza. El descuento de facturas requiere que su equipo participe en todo el proceso de recuperación.

Monto Recibido por la Compañía

La empresa cobradora (que es la vendedora) recibe el importe menos un pequeño descuento de forma inmediata en un descuento de factura. Las empresas de factor pueden liberar el dinero dentro de las 24 horas al vendedor y este puede obtener liquidez instantánea para continuar con las operaciones. Aquí, la parte del valor nominal de la factura se paga al vendedor, lo que se denomina «Tarifa anticipada». El valor nominal restante de la factura se puede pagar una vez que el banco del vendedor reciba el pago del comprador.

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Compensación al banco/financiero

El banco recibe cargos de descuento por el crédito y en el factoraje cobra comisión junto con intereses.

Recurso

El factoring es sólo con recurso, es decir, si el cliente no paga al financista, el crédito debe ser pagado por el vendedor. En el descuento de efectos, existen dos métodos para presentar los efectos en el banco del comprador: con recurso y sin recurso.

Las empresas que otorgan un crédito de 30 a 90 días en su ciclo de producción y pago pueden hacer uso de cualquiera de los servicios. Los fabricantes de la construcción, la ropa y el vestuario, los mayoristas, las empresas de mensajería y otros fabricantes pueden utilizarlos.

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