Una carta de crédito es un documento financiero legal emitido por un banco o una institución financiera. Este documento es una promesa de pago si se cumplen todas las condiciones. Como instrumento, una carta de crédito es muy utilizada en el comercio internacional. A pesar de su uso frecuente, es complicado y difícil de entender. Tanto la documentación como el proceso de la carta de crédito son extensos y detallados. Un buen método para entender algo es a través de un ejemplo. Por lo tanto, este artículo discutirá en detalle un ejemplo completo de carta de crédito.
Entonces, comprendamos el proceso paso a paso.
Un ejemplo del proceso de carta de crédito
Paso 1: acuerdo de venta
Incluso antes de abrir una carta de crédito, debe haber un acuerdo de venta. Por lo tanto, en primer lugar, supongamos que el comprador (Juan, es decir, el importador) y el vendedor (Ibraham, es decir, el exportador) deciden hacer negocios juntos. John e Ibraham residen en diferentes países, y John accede a comprarle bienes a Ibraham. Esto da lugar a una transacción internacional.
John e Ibraham deciden el precio, la cantidad y otros términos. Deciden utilizar una carta de crédito para esta transacción. La pregunta es, ¿por qué usarían específicamente una carta de crédito cuando hay otros modos de pago más rápidos y fáciles disponibles? Puede haber muchas razones para esto, pero la razón más común es que el comprador y el vendedor no confían el uno en el otro para cumplir con su parte de la obligación. Esto puede deberse a que están trabajando juntos por primera vez, o la transacción es muy grande y conlleva una gran cantidad de riesgo.
Después de eso, Ibraham hace una factura proforma y se la envía a John. La factura proforma es un documento en el que se mencionan todas las condiciones comerciales que John e Ibraham han acordado. Debemos señalar que hasta el momento es una transacción comercial simple y el proceso de la carta de crédito ni siquiera ha comenzado.
Paso 2: emisión de la carta de crédito
Para emitir la carta de crédito, John contacta a su banco. Tiene que completar el formulario de instrucciones de L/C y enviar la factura proforma con el formulario. La presentación de la factura proforma es obligatoria en algunos y aconsejable en todos los bancos. Esto se debe a que para abrir una L/C; el banco requiere toda la información sobre el comprador, el vendedor y los términos de la transacción. Toda esta información está disponible en la factura proforma. La información incluye:
- Nombre completo y domicilio del comprador y del vendedor
- Artículos comprados con su precio y cantidad más el valor total del pedido
- Denominación de la moneda en la que debe efectuarse el pago
- Modo de transporte (carretera, mar, aire, etc.)
- Tiempo de entrega estimado
- Instrucciones de entrega como requisitos de embalaje, inspección previa al envío, etc.
- Puerto de carga y puerto de entrega, y mucho más.
A partir de la información anterior, se realiza la carta de crédito. La carta de crédito debe tener toda la información correcta. Ni siquiera puede haber un error tipográfico. Esto se debe a que durante la instrumentación, lo que esté escrito en la carta de crédito es definitivo y no se puede cambiar. Por ejemplo, si el nombre del vendedor es Rick Corp., pero el banco comete un error tipográfico y emite la L/C a nombre de Rik Corp., entonces el vendedor no podrá usar esta L/C para cobrar su pago. .
Por lo tanto, el comprador y el vendedor deben verificar minuciosamente la carta de crédito antes de aceptarla del banco.
Paso 3: envío y documentación
Después de recibir y aceptar la carta de crédito, Ibraham fabrica los bienes y los prepara para su envío. Ahora es el momento en que Ibraham debe cumplir con todas sus obligaciones. Estos requisitos se mencionan en la carta de crédito e incluyen cláusulas como: envío de mercancías en la fecha de entrega o antes, cumplimiento de todos los requisitos de embalaje y otras instrucciones previas al envío, carga y envío desde los puertos indicados, etc.
Junto con el procedimiento de envío, se realiza un conjunto de documentos. Estos documentos incluyen:
- Factura
- Lista de empaque
- Guía de carga
- Certificado de seguro
Certificados de inspección y cualquier otro que se mencione en la carta de crédito
Aquí la obligación de Ibraham es asegurarse de que cumple con su parte del compromiso según la carta de crédito. El banco del comprador solo pagará si cumple con todos los términos de la carta de crédito. Por ejemplo, si el puerto de carga mencionado en la carta de crédito es el Puerto de Los Ángeles, pero el vendedor envió la mercancía desde el Puerto de Long Beach (puerto hermano del Puerto de Los Ángeles), no se le pagará. Incluso si John está de acuerdo con este nuevo arreglo, el banco no le pagará a Ibraham porque no es conforme a la carta de crédito. Si Ibraham necesita algún cambio, tiene que pedirle a John que modifique la carta de crédito. Sólo entonces se le pagará. La enmienda puede ser un proceso largo y costoso y debe evitarse.
Paso 4: envío de documentos y pago
En el paso final, Ibraham envía el conjunto de documentos a su banco. Él tiene que presentar todos los documentos según el requisito de L/C. Incluso si falta un solo documento, el vendedor será multado considerablemente o, lo que es peor, no se le pagará nada. La mayoría de las veces, la carta de crédito exige varios juegos de documentos. Se pueden exigir hasta seis juegos y el vendedor tiene que hacerlo.
Después de que el vendedor envía los documentos a su banco, el banco del vendedor verifica los documentos minuciosamente. Si se considera aceptable, el banco del vendedor pasará los documentos al banco del comprador. El banco del comprador hace su propia diligencia debida y verifica los documentos, y si se encuentra bien, realizará el pago al vendedor a través del banco del vendedor. El banco enviará el pago después de deducir sus comisiones y multas aplicables.
En el otro extremo, el comprador recibe los documentos de su propio banco y libera la mercancía de la compañía naviera. El comprador entonces cumple con su obligación monetaria con su banco.
Ajuste por otros Tipos de Cartas de Crédito
Es importante señalar que este es un ejemplo de la forma más básica de una carta de crédito, es decir, una carta de crédito comercial. Las L/C vienen en muchos tipos con muchas cláusulas, que es el proceso simple y sencillo. Los términos de una L/C pueden modificarse a medida que cambia el tipo de L/C. Por ejemplo: en la carta de crédito con cláusula roja, el vendedor puede recibir un pago por adelantado del pedido, o una carta de crédito rotativa puede incluir múltiples envíos bajo una carta de crédito. Por lo tanto, a medida que cambia el tipo, también cambia el proceso. Sin embargo, los principios de la carta de crédito siguen siendo los mismos. Es un sistema basado en documentos, y todo lo que se menciona en la carta de crédito debe cumplirse.
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