El arrendamiento financiero y la compra a plazos son las opciones para financiar los activos. En la financiación de arrendamiento frente a la compra a plazos, ambos términos varían en muchos aspectos, a saber. propiedad del activo, depreciación, pagos de alquiler, duración, impacto fiscal, reparaciones y mantenimiento del activo, y el alcance de la financiación.

Comenzar cualquier negocio implica una gran cantidad de planificación financiera para adquirir activos fijos como terrenos, plantas, maquinaria, etc. La mayoría de los empresarios temen los proyectos intensivos en capital debido a los enormes compromisos financieros. Cuando hay un gran capital presente en el negocio, un empresario desea repartir el costo de adquisición de los activos fijos durante un período más extenso. Un período más largo reduciría el compromiso por año hacia el costo de un activo.

La intención es hacer coincidir el compromiso con los ingresos generados por año para que los pagos sean fácilmente manejables sin ningún desajuste en el flujo de caja.

La compra de arrendamiento y alquiler es una solución exacta para ese tipo de arreglo financiero donde el compromiso de efectivo se distribuye a lo largo de la vida del activo. Además, la financiación mediante arrendamiento tampoco requiere ninguna salida de capital inicial. Por lo tanto, bajo el arrendamiento, el empresario puede usar su capital para otros requisitos de capital de trabajo.

Arrendar

En palabras simples, un Arrendamiento es un contrato financiero entre el cliente comercial (usuario/arrendatario) y el proveedor del equipo (normalmente propietario/arrendador) para usar un activo/equipo en particular durante un período de tiempo contra los pagos periódicos llamados “Alquileres de arrendamiento”. ”

El arrendamiento generalmente involucra a dos partes, es decir, el arrendador (propietario) y el arrendatario (usuario). Bajo este acuerdo, el arrendador transfiere el derecho de uso al arrendatario a cambio de las rentas de arrendamiento pactadas. Un contrato de arrendamiento también puede ser flexible para cumplir con los requisitos financieros de ambas partes.

Un arrendamiento también actúa como una alternativa a la financiación de activos comerciales. Hay muchas opciones para que un gerente de finanzas elija. Puede optar por financiación de capital, financiación de deuda, préstamo a plazo, compra a plazos o muchos otros. Todos los medios de financiación se diferencian por sus diferentes características. Hay algunas ventajas y desventajas del arrendamiento.

Alquiler Compra

Una compra a plazos es una especie de compra a plazos en la que el empresario (arrendatario) se compromete a pagar el costo del equipo en diferentes cuotas durante un período de tiempo. Esta cuota cubre el monto del capital y el costo de los intereses para la compra de un activo durante el período en que el activo estuvo en uso. El arrendatario obtiene la posesión del bien cuando se firma el contrato de compraventa a plazos. Se convierte en propietario del equipo después de realizar el último pago. El arrendatario tiene derecho a rescindir el contrato en cualquier momento antes de tomar el título o la propiedad del bien.

Diferencia entre el arrendamiento financiero y la compra a plazos

Propiedad del Activo

En un contrato de arrendamiento, la propiedad recae en el arrendador. El arrendatario tiene derecho a usar el equipo y no tiene la opción de comprarlo. Mientras que en la compra a plazos, el arrendatario tiene la oportunidad de comprar. El arrendatario se convierte en propietario del activo/equipo inmediatamente después de pagar la última cuota.

Depreciación

En el arrendamiento financiero, la depreciación se reclama como un gasto en los libros del arrendador. Por otro lado, se permite la reclamación de la depreciación al arrendatario en el caso de la operación de compra a plazos.

Pagos de alquiler

Los alquileres de arrendamiento cubren el costo de usar un activo. Comúnmente, se deriva del costo de un activo durante la vida del activo. En el caso de arrendamiento con opción a compra, la cuota incluye el monto principal y los intereses por el período de tiempo en que el bien estuvo en uso.

Duración

En general, los contratos de arrendamiento son de mayor duración y para activos más grandes, como terrenos, propiedades, etc. Los contratos de compra a plazos son principalmente para activos de menor duración y más baratos, como alquilar un automóvil, maquinaria, etc.

Impacto Fiscal

En el contrato de arrendamiento, los alquileres totales de arrendamiento se muestran como gastos por parte del arrendatario. El arrendatario reclama la depreciación del activo como un gasto en la compra a plazos.

Reparaciones y mantenimiento

Las reparaciones y el mantenimiento del activo en el arrendamiento financiero son responsabilidad del arrendatario, pero en un arrendamiento operativo, es responsabilidad del arrendador. En la compra a plazos, la responsabilidad recae en el arrendatario.

El alcance de las finanzas

La financiación de arrendamiento puede llamarse la opción de financiación completa en la que no se requieren pagos iniciales, pero en el caso de la compra a plazos, normalmente, se requiere que el arrendatario pague una cantidad de dinero de margen por adelantado. Por lo tanto, lo llamamos financiación parcial como préstamos, etc.

Las personas en los negocios pueden optar por la financiación del arrendamiento o la compra a plazos, pero deben analizarse adecuadamente en cuanto a cuánto se adaptan las opciones a los requisitos y situaciones comerciales.

Un resumen de la presentación tabular de las diferencias entre el arrendamiento financiero y la compra a plazos

Puntos de distinciónArrendamientoAlquiler Compra
PropiedadEl arrendador es el propietario hasta el final del contratoEl arrendatario tiene la opción de comprar el activo al final del contrato
DuraciónHecho por una duración más largaHecho por una duración más corta
DepreciaciónArrendador reclama la depreciaciónArrendatario reclama la depreciación
PagosLos pagos de alquiler son el costo de usar el activoLos pagos incluyen el monto principal y el interés efectivo por la duración del acuerdo.
Impacto FiscalAlquileres de arrendamiento categorizados como gastos por el arrendatarioEl único componente de interés se clasifica como gasto por parte del arrendatario
El alcance de la financiaciónFinanciamiento completoFinanciamiento parcial
Reparaciones y mantenimientoResponsabilidad del arrendatario en el arrendamiento financiero y del arrendador en el arrendamiento operativoResponsabilidad del arrendatario
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