La compra a plazos es un tipo de contrato de compra en el que el vendedor/financiador alquila el activo por un período de tiempo acordado a cambio de un conjunto de cuotas mensuales. El comprador obtiene la propiedad solo cuando el monto total del contrato ha sido pagado al financista/vendedor de bienes. Por lo tanto, el comprador no posee el activo hasta la última cuota. Veamos en detalle la compra a plazos frente al préstamo a plazo.

Un préstamo a plazo es bancos de asistencia financiera e instituciones especiales brindan préstamos de dinero. Si el comprador necesita la propiedad del activo a medida que compra, puede optar por el «Financiamiento de préstamo a plazo». Después de evaluar su patrimonio neto y su posición financiera, los bancos o instituciones especiales proporcionan la cantidad requerida al prestatario, restringida a sus credenciales financieras.

A cambio, el proveedor pide intereses a una determinada tasa sobre el principal, que el prestatario debe pagar junto con el monto del principal en cuotas. Para la compra de un activo o cualquier expansión, el préstamo a plazo es una opción fácil para organizar la financiación en un corto período de tiempo.

Alquiler de compra vs préstamo a plazo

En términos más sencillos: ¿Debo contratar o debo comprar?

Propiedad

En la compra a plazos, el vendedor/financiador es dueño del activo hasta que el comprador realiza el pago final; por lo tanto, se usa la palabra «Contratar». Mientras que en el término préstamo, el comprador pide dinero prestado, paga el activo y lo posee de inmediato. Entonces, en el caso de la compra a plazos, uno no puede vender el activo si tiene problemas para hacer los pagos periódicos, pero en el préstamo a plazo, se puede vender.

Costo del Activo

El costo del activo en el caso del préstamo a plazo es el costo al que el comprador compra + el costo de instalación, si corresponde, mientras que, en el caso de la compra a plazos, el costo para el comprador es el precio normal en efectivo + los intereses de HP. El costo de intereses también se incurre en el caso de préstamos a plazo, pero forma parte del costo financiero de la empresa y no se capitaliza con el activo.

Recuperación del Bien Contratado

Puede suceder que el comprador no pueda pagar todos los pagos requeridos por el acuerdo. Una vez que el comprador deja de hacer las cuotas, el vendedor/financiador tiene derecho a retirar el bien. Esto se llama Recuperación. En un préstamo a plazo, el prestatario sólo puede retirar los bienes proporcionados como garantía contra el préstamo. Normalmente, el activo comprado es la garantía principal del préstamo a plazo, junto con la garantía colateral. Entonces, el banco o la institución financiera puede retirar el activo subyacente y la garantía.

Hipoteca de Bienes en Forma de Garantía

No se requiere garantía, en ninguna forma, para tomar un activo en alquiler. Al mismo tiempo, los prestatarios deben comprometer sus activos como garantía en caso de un préstamo a plazo.

Estados financieros

En la compra a plazos, el valor del bien no se incluye en los estados financieros ya que el propietario es la empresa financiadora hasta que el comprador paga la última cuota de alquiler. Mientras que en el caso de un préstamo, el valor de un activo aparece en el lado del activo, y el pasivo correspondiente por préstamos contra dicho activo aparece en el lado del pasivo.

Efecto de los impuestos

En ambos casos, es decir, cuando el activo se compra a préstamo, o si se toma en arrendamiento, el usuario del activo puede deducir la depreciación del activo (que disminuye cada año por el efecto del valor amortizado) y también para intereses sobre préstamos a plazo o cuotas de compra a plazos, la única diferencia está en la cantidad cuantitativa de intereses.

Flujo de fondos

Dado que no hay compra de un activo en la compra a plazos, el flujo de caja se limita a las cuotas de compra a plazos. Mientras que en el caso del préstamo a plazo, el flujo de efectivo incluye el pago inicial, el préstamo recibido, la compra del activo y la cuota pagada en el momento requerido.

El riesgo de Mantener el Bien: En el caso de compra a plazos, existe una opción llamada “La Media Regla” que establece que el usuario puede devolver el bien y rescindir el contrato en cualquier momento, dando un aviso al vendedor/financiador en escritura. Mientras que en el caso de la financiación de préstamos, el usuario del activo tiene que asumir todo el riesgo de devaluación del activo debido a cambios en la tecnología.

Conclusión

Uno puede usar la suma global prestada para pagar el activo y tomar posesión inmediata con un préstamo a plazo. Por el contrario, si uno toma bienes en alquiler, se paga un depósito para tomar posesión y cuotas fijas reembolsan el precio de compra restante durante un período fijo. La propiedad legal se obtiene sólo después del pago de la cuota final.

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