La diferencia entre la deuda con recurso y sin recurso es la de la responsabilidad personal. Bajo una deuda con recurso, el prestatario es responsable personalmente, mientras que, bajo una deuda sin recurso, el prestatario es responsable en la medida de la garantía. Por lo tanto, si un prestatario incumple una deuda sin recurso, el prestamista solo puede venir y buscar la garantía. Eso fue retenido contra la deuda. Veamos más sobre la deuda con recurso frente a la deuda sin recurso.
Por lo general, la deuda o el préstamo están garantizados con una garantía, digamos ‘casa’ en un préstamo hipotecario. La garantía es un activo por el cual uno obtiene el préstamo. En caso de incumplimiento del prestatario, el prestamista o el banco tiene derecho a recuperar el dinero del activo colateral. El prestamista podría o no recuperar su dinero por completo con la garantía.
Ejemplo
Suponga que el Sr. John y el Sr. Donald compraron una casa con deuda con recurso y deuda sin recurso.
Bajo la situación de incumplimiento:
Sr. John, que tomó la deuda con recurso: Aparte de casa (es decir, la garantía en este caso). También es responsable de pagar la deuda con sus bienes personales.
Sr. Donald, quien tomó deuda sin recurso: La vivienda (es decir, la garantía en este caso). El prestamista se hará cargo, pero no está obligado a pagar la deuda con sus bienes personales.
En otras palabras, en la deuda con recurso, el monto de la reclamación es superior al valor de la garantía que se puede obtener de los activos personales del prestatario. Mientras que en la deuda sin recurso, el prestatario no está obligado a pagar nada sobre la garantía dada.
Diferencia entre deuda con recurso y sin recurso
| Punto de diferencia | Deuda con recurso | Deuda sin recurso |
|---|---|---|
Energía | El prestamista tiene el poder de embargar la garantía. Si la deuda no se liquida mediante la venta de la garantía colateral, el prestamista también puede reclamar el dinero de los bienes personales del prestatario. | Los poderes del prestamista se limitan a perseguir la deuda a través de la garantía garantizada contra la cantidad prestada. |
Condiciones de mercado | Cuando las condiciones del mercado crediticio son difíciles y el crédito no está disponible fácilmente, el prestamista generalmente tiene mayor poder y puede imponer condiciones crediticias más estrictas. Uno puede asegurar préstamos bajo un acuerdo de deuda con recurso en tal caso. | En un contexto macroeconómico fuerte, cuando las condiciones del mercado crediticio favorecen a un comprador, el prestatario y el prestamista generalmente terminan conformándose con un acuerdo de deuda sin recurso. |
Cantidad principal | Un prestamista puede sentirse más cómodo prestando una mayor cantidad de dinero bajo un acuerdo de deuda con recurso, sujeto a la verificación de antecedentes y la credibilidad del prestatario. | El monto principal del préstamo en cuestión suele ser más bajo en la deuda sin recurso que en la deuda con recurso. |
Tasa de interés | Suele tener un tipo de interés más bajo que la deuda sin recurso, dado que el prestatario responde personalmente en caso de incumplimiento. | Un prestamista generalmente está dispuesto a cobrar una tasa de interés más alta sobre el crédito, considerando el mayor riesgo de reembolso. |
Implicaciones fiscales | Las implicaciones fiscales son dos. Si el prestamista renuncia a cualquier parte pendiente de la deuda no pagada por el prestatario, la parte renunciada se vuelve imponible para el prestatario como ingreso. La implicación fiscal ocurre en el año en que el activo es adjudicado/vendido. La ganancia se informa como ingreso y la pérdida no se puede deducir del ingreso, al igual que las pérdidas no deducibles. | Los ingresos ordinarios de un prestatario no se ven afectados en una deuda sin recurso, ya que la responsabilidad está restringida a la garantía. Por lo tanto, las implicaciones fiscales de la deuda sin recurso son mínimas para el prestatario. Supongamos que el prestatario entrega la garantía a cambio de la cancelación de la deuda sin recurso. En ese caso, cualquier monto sobre la base ajustada de la deuda cancelada y la garantía se reconoce como una ganancia por la enajenación de dicha garantía o propiedad. |
Ejemplo | Si pidió prestados $1000 contra una bicicleta y si al vender la bicicleta, el prestamista puede ganar solo $800 pero aún renuncia a $200, $200 están sujetos a impuestos como beneficio/ganancia para el prestatario. Si el monto real de la bicicleta reconocido en los libros era de $1500, y si el prestamista puede ganar solo $800 con la venta del activo, el prestatario llegaría a $700 como una pérdida no deducible. | Si se piden prestados $1000 contra un activo con un valor de $1000 y luego se enajena dicho activo por $1200, el prestatario debe registrar $200 como ganancia imponible. |
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