Definición de crédito comercial

El crédito comercial es una Fuente importante de Capital de Trabajo extendido o generado por la propia empresa. Puede definirse como ‘retraso en el pago’ permitido por el acreedor o proveedor de materias primas, consumibles, etc., contra los bienes que le ha comprado. Cualquier financiación tiene tres parámetros importantes: el monto del préstamo, la tasa de interés y el período de tiempo de un préstamo. En este caso, el monto del crédito es el monto de la factura, la tasa de interés es prácticamente nula y el período del crédito es el período del crédito dado en términos de pago.

El crédito comercial también se conoce como una fuente espontánea de financiación. Es una fuente importante de financiamiento de capital de trabajo para la mayoría de las empresas, ya sean pequeñas o grandes. La cantidad y el período del crédito comercial dependen de dos cosas. Las costumbres y la competencia en la industria en particular y, en segundo lugar, la credibilidad del comprador en términos de posición de liquidez, capacidad de generar ganancias, registros de pagos anteriores, etc.

Condiciones de pago/Política de crédito comercial

Los términos de crédito comercial también se conocen como condiciones de pago o política de crédito comercial. Cualquiera que sea el nombre que se les llame, los términos deben ser seguidos juiciosamente por ambos (acreedores y compradores) para disfrutar de un funcionamiento fluido y relaciones a largo plazo. Los compradores deben liberar el pago dentro del período especificado y los acreedores deben alentar al comprador a cumplir con los términos acordados.

Hay tres términos principales de crédito comercial, a saber

Límite máximo de crédito

Es la cantidad máxima de crédito que se le permite a un cliente. Supongamos que $5,000 es el límite, y si el comprador tiene una factura de $3,000, no se le permitirá otra factura de más de $2,000 sin liquidar las cuotas de la factura anterior. El acreedor determina el límite en función de la credibilidad del cliente, el volumen de sus transacciones, los antecedentes de seguimiento de pagos, la naturaleza del negocio, etc.

Periodo de credito

El crédito no se puede permitir por un período de tiempo infinito. Es el plazo máximo de tiempo antes del cual se espera que un comprador realice el pago. Pasado este plazo, el acreedor podrá exigir intereses sobre el importe al tipo mencionado en las condiciones de pago. El no. de días de crédito también se determina de manera similar al límite del monto del crédito.

Descuento de efectivo

Es el porcentaje de descuento que permite el acreedor al comprador para incentivarlo a pagar lo antes posible. Se especifica como ‘5%/10 neto 30’. Esto significa que se permite un descuento del 5% durante 10 días, es decir, en una factura de $100, el comprador puede pagar $95 si paga dentro de los 10 días. Puede pagar una cantidad neta de $100 hasta el día 30. Si el pago se realiza después de 30 días, el acreedor cobrará intereses sobre la tasa pactada.

Fecha de inicio

La fecha de inicio es la fecha a partir de la cual se inicia el período de crédito. Puede ser la fecha de facturación, fecha de despacho, fecha de recepción de mercancías, o cualquier otra fecha acordada. Si un comprador recibe 45 días de crédito, los días se contarán a partir de la fecha de inicio.

Las ventajas y desventajas del crédito comercial son puntos importantes a considerar antes de tomar cualquier decisión relacionada con el crédito comercial. La principal ventaja del crédito comercial es que es fácil de obtener y se considera prácticamente más barato.

Por otro lado, se cree que ningún proveedor venderá productos a pérdida y, por lo tanto, contra el crédito, el acreedor factura al comprador precios más altos. A veces retrasar el pago se convierte en la política del comprador para disfrutar del crédito, pero obstaculiza la buena voluntad del comprador en el mercado. Hay costos de administrar el pago al acreedor a tiempo adjuntos a este tipo de crédito.

Desventajas del crédito comercial

Las desventajas de utilizar el crédito comercial incluyen la pérdida de la buena voluntad, los precios más altos de las materias primas, el costo de oportunidad del descuento, el costo de administración y, en las peores circunstancias, también se puede perder al proveedor. Para los proveedores, las deudas incobrables son la mayor desventaja, entre otras.

Para compradores

Pérdida de oportunidad de descuento

Todos los proveedores ofrecen un descuento en el importe de las facturas si el pago se realiza anticipadamente o se realiza en efectivo. Si el comprador disfruta de crédito comercial, debe renunciar al descuento disponible de otro modo.

Aumento de precios de insumos

Como se explicó claramente anteriormente, en las ventajas de los proveedores, a los compradores con condiciones de crédito liberales se les cobran precios superiores. Esto aumenta el costo de las materias primas para el comprador, lo que lo convierte en un aumento directo del costo de los productos terminados para el comprador. Los productos terminados con precios más altos son difíciles de sostener en el mercado competitivo. Sabemos que el precio es un factor importante en la demanda de productos. Los precios más altos pueden tener un impacto negativo en la demanda de los productos del comprador.

Pérdida de fondo de comercio

Algunos gestores tienden a retrasar los pagos hasta el último momento posible. Pero, desconocen los problemas que plantean sus proveedores ante la falta de pago oportuno. Durante un período de tiempo, esta idea afecta la buena voluntad de la empresa en el mercado. Todos los proveedores se enterarán de los retrasos en los pagos de la empresa compradora y entretendrán primero a otros compradores. La empresa puede enfrentar problemas como retrasos en los suministros, falta de suministros en emergencias, etc.

Costo de Administración y Contabilidad

Si los bienes se compran a crédito y la lista de proveedores es demasiado larga, el costo de mantenimiento y seguimiento de los incumplimientos de pago será alto. Las empresas necesitarían un departamento especial para ocuparse de los problemas relacionados.

Pérdida de Proveedores

A veces, el incumplimiento de los términos del crédito también puede causar la pérdida del proveedor. El proveedor puede tener dificultades para trabajar con los compradores que no pagan a tiempo, ya que los proveedores también tienen la obligación de pagar a tiempo.

Para Proveedores

deudas incobrables

El mayor riesgo de crédito comercial de los proveedores es el de las deudas incobrables. Las deudas incobrables son las pérdidas más grandes de cualquier negocio y pueden llevarse las ganancias de toda la empresa. Un proveedor siempre debe apegarse a sus términos de crédito y no debe tratar de extender términos irrazonables a ningún comprador.

Desajuste de flujo de efectivo ya que no hay garantía de pago oportuno

Cuando un proveedor otorga crédito al comprador, la pelota va al campo del comprador. El proveedor depende completamente de la voluntad de pago del comprador. Si el comprador retrasa el pago, el proveedor puede enfrentar problemas de desajuste de flujo de efectivo.

El costo de los fondos invertidos en libros de deudas / cuentas por pagar

Todos los proveedores invierten su capital de trabajo en sus deudores/deudas contables/cuentas por pagar. El capital de trabajo extendido por el banco no es gratuito.

Costo de un descuento por pronto pago

Como parte del estímulo a los compradores para el pago anticipado, los proveedores ofrecen un descuento por pago anticipado. Esto reduce sus márgenes sobre las ventas.

Dirección de departamentos especiales

Los gastos por operar departamentos especiales para administrar el crédito comercial, digamos ventas, cobro, legal, etc., son un costo para el proveedor que de otro modo no tendría lugar.

Concluimos que hay un costo del crédito comercial, y debe cuantificarse, y para nuestra sorpresa, también puede cuantificarse.

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