Significado de la diligencia debida

La diligencia debida es una auditoría o investigación que realiza una empresa del producto potencial o de la inversión. Revisa todos los registros financieros. Es una medida de precaución final que se toma antes de celebrar un acuerdo con otra parte.

La empresa puede llevar a cabo la debida diligencia en varios eventos. Como cuando el vendedor quiere investigar la autenticidad del comprador. Las entidades que se preparan para fusiones y adquisiciones también realizan esta actividad. Los corredores deben prepararlo como una obligación antes de vender el valor.

Después de conocer el significado, veremos los tipos de las mismas.

Tipos de diligencia debida

La diligencia debida legal garantiza que no haya problemas legales en la inversión o contratación comercial.

Continuar leyendo: Debida Diligencia Legal

Impuesto

La debida diligencia fiscal se centra en asegurarse de que la empresa del vendedor no tenga ninguna obligación fiscal pasada que pueda pasar a la empresa adquirente.

Lea más al respecto en su artículo detallado: Due Diligence Tributario

Operacional

La diligencia debida operativa ayuda al posible comprador a obtener un análisis de los aspectos operativos de la empresa objetivo.

Consulte Diligencia debida operativa para obtener más detalles.

Propiedad intelectual

El formulario de diligencia debida de IP estudia las diversas propiedades intelectuales que la empresa puede poseer.

Obtenga más información en Diligencia debida de PI.

Comercial

El formulario de diligencia debida comercial tiene como objetivo obtener una comprensión del mercado en el que opera la empresa objetivo.

Visite Due Diligence Comercial para más detalles.

Tecnologías de la información

El formulario de diligencia debida de TI ayuda a identificar si existen problemas de tecnología de la información en la entidad objetivo.

Siga leyendo más en Diligencia debida de TI.

Recursos humanos

La diligencia debida de recursos humanos comprende el impacto del capital humano en el acuerdo planificado.

Obtenga más información en HR Due Diligence.

Financiero

El principal es analizar la salud financiera mediante la realización de la debida diligencia financiera.

Obtenga más información sobre la debida diligencia financiera aquí.

Al obtener información sobre los tipos, comprendamos los pasos involucrados en la preparación de los mismos.

Proceso de Debida Diligencia

El siguiente es el proceso de diligencia debida paso a paso:

Comprender las preocupaciones de cumplimiento

En el mundo corporativo en constante crecimiento, el número de regulaciones impuestas a la entidad sigue aumentando. La empresa debe obtener una comprensión del cumplimiento que necesitan igualar.

Definir objetivos corporativos

El proceso de diligencia debida debe alinearse con los riesgos regulatorios, estratégicos, de reputación y financieros que la entidad puede enfrentar.

Reúna información clave

La información sobre la entidad debe recopilarse sobre una serie de bases, como conexiones políticas, miembros de la junta, documentos de constitución, accionistas clave, etc.

Examinar a los terceros potenciales frente a las listas de observación

Las evaluaciones de la lista de vigilancia pueden determinar si la parte en particular representa algún tipo de riesgo significativo. La entidad debe verificarse con puntos de listas de aplicación de la ley, listas de sanciones globales, listas publicadas de empresas inhabilitadas, etc.

Realizar una evaluación de riesgos

Tiene que haber la preparación de la evaluación de riesgos. La evaluación debe considerar puntos tales como el alto nivel de participación del gobierno, el riesgo país y los riesgos financieros que surgen debido a las deficiencias en los factores internos.

Validar la información recopilada

Después de completar el paso de evaluación de riesgos, el siguiente paso en el proceso de diligencia debida es verificar y validar toda la información que se ha obtenido.

Grabar el proceso

Uno debe mantener un registro a través del proceso de diligencia debida. El registro debe incluir todas las evaluaciones y documentos pertinentes. Este registro permitirá posteriormente a una entidad calcular el rendimiento de las inversiones.

Establezca un Plan de Monitoreo Continuo

Tiene que haber un escrutinio adecuado en todo el proceso para evitar cualquier forma de problemas imprevistos.

Revise su proceso regularmente

Una empresa debe seguir adaptándose a los cambios. Se deben realizar revisiones periódicas y se deben incorporar las enmiendas requeridas en el proceso.

Lista de verificación de diligencia debida

Diferentes organizaciones tienen diferentes métodos para llevar a cabo el proceso de diligencia debida. Y por lo tanto, cada organización mantiene su propia lista de verificación de diligencia debida. Ayuda a llevar a cabo el proceso sin problemas. Algunos ejemplos del contenido de una lista de verificación son las ventas, los clientes y los flujos de ingresos, los contratos materiales, la cobertura de seguros, las licencias y los permisos, etc.

Informe de diligencia debida

Un informe de diligencia debida se puede definir como el producto final de un proceso de diligencia debida.

Conclusión

Supongamos que se está considerando cualquier modificación o adición en la entidad, como un contrato con un nuevo proveedor o la adquisición de otra entidad. En ese caso, un informe de diligencia debida brindará el conocimiento y la confianza necesarios para lograr el objetivo deseado del acuerdo. Este informe detecta problemas que se pueden abordar al principio del proceso. Los hallazgos pueden proporcionar información fáctica, ayudando así a una entidad a determinar el verdadero valor o costo del negocio. La debida diligencia también contribuye a la redacción del acuerdo y permite a la entidad negociar las mejores condiciones.

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