Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar son términos comerciales que se utilizan principalmente en contabilidad. La diferencia real entre Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar está clara en los nombres mismos. Cuando compra cualquier producto como negocio y no lo paga por adelantado, entonces la cantidad que debe es cuentas por pagar. Por otro lado, si, como empresa, un cliente le compra a usted, pero no pagó de inmediato, entonces ese monto es una cuenta por cobrar para usted.

También podemos decir que la cuenta por pagar es la suma total del monto que una empresa debe pagar a sus proveedores. Por otro lado, la cuenta por cobrar es la cantidad total que una empresa debe recibir de los clientes.

Los analistas financieros vigilan de cerca estas dos métricas en el estado financiero de la empresa para analizar la liquidez en el negocio. Una brecha amplia entre las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar no es una buena señal para la empresa a largo plazo. Tomemos, por ejemplo, si los clientes de la empresa no están haciendo los pagos a tiempo, pero la empresa tiene que pagar a sus proveedores. Esto conduciría a una crisis de efectivo. Incluso si una empresa está obteniendo ganancias, tal brecha entre las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar podría resultar en que una empresa tenga dificultades para administrar sus operaciones diarias.

Para comprender mejor tanto los términos como su uso, veamos las diferencias entre Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar.

Cuentas por Cobrar vs Cuentas por Pagar – Diferencias

Las siguientes son las diferencias entre cuentas por cobrar y cuentas por pagar:

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Significado

El dinero que una empresa recibiría de sus deudores en el futuro son cuentas por cobrar. Cuentas por pagar es la cantidad que un negocio o una empresa debe a sus proveedores.

Razón

Las cuentas por cobrar existen porque la empresa vende bienes y servicios a crédito. Las cuentas por pagar existen porque una empresa compra productos o materias primas a crédito.

Clasificación

Los pagos que los clientes deben a una empresa son un activo para la empresa. Esto se debe a que es una entrada que la empresa recibiría en el futuro. Por lo tanto, las cuentas por cobrar son un activo. Por otro lado, las cuentas por pagar vienen del lado del pasivo porque este es el dinero que una empresa le debe a sus proveedores.

Flujo de fondos

En las cuentas por cobrar, hay una entrada de efectivo y, por lo tanto, da como resultado un aumento en el flujo de efectivo. En las cuentas por pagar, hay una salida de efectivo y, por lo tanto, una disminución en el flujo de efectivo.

¿Dónde se muestran?

La cuenta por cobrar se incluye en el activo corriente, mientras que la cuenta por pagar se incluye en el pasivo corriente en el balance general.

Provisión para cuentas de cobro dudoso

Las empresas siempre deben vigilar las cuentas dudosas y crear provisiones contra ellas. Estas cuentas se crean teniendo en cuenta a los clientes que podrían no pagar e incumplir. El total de cuentas por cobrar también se registra después de deducir esta provisión del monto de las cuentas por cobrar. Esto le da a la gerencia una imagen clara de las finanzas y también aumenta la precisión financiera de la empresa.

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Por otro lado, las Cuentas por pagar no cuentan con tal previsión o provisión. Una empresa no planea de antemano el incumplimiento de ciertas cuentas. Incluso si crea tal disposición, esto estaría en contra de la ética comercial y también afectaría la buena voluntad de la empresa.

Tipos

Además, podemos clasificar las cuentas por cobrar como cuentas por cobrar comerciales y cuentas por cobrar no comerciales. Por otro lado, las cuentas por pagar pueden ser de varios tipos, como cuentas por pagar de impuestos sobre las ventas, intereses por pagar, impuestos sobre la renta por pagar, etc.

Los factores que afectan

En el caso de las cuentas por cobrar, la empresa se esfuerza por reducir el tiempo de cobro. La búsqueda de las empresas es asegurarse de recibir más efectivo por adelantado en lugar de ponerlo en la cuenta de acumulación. Esta es la razón por la que las empresas incluso ofrecen descuentos por pago anticipado en lugar de cobrar el pago completo más tarde.

Para la cuenta por pagar, las empresas consideran factores como el ahorro de intereses y los descuentos que obtienen por los pagos por adelantado. Por ejemplo, si una empresa cree que podría ganar más intereses invirtiendo la misma cantidad ahora que haciendo el pago, entonces es mejor pagar más tarde.

Cálculo

Para calcular las cuentas por cobrar, debemos restar la devolución de ventas, la asignación y el descuento a los clientes de las ventas totales. Las cuentas por pagar son solo el costo total de la compra en términos de crédito.

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Responsabilidad

La responsabilidad de las cuentas por cobrar recae en los clientes o deudores, mientras que en las cuentas por pagar, la responsabilidad recae en la empresa o negocio.

Periodo medio de cobro vs. Periodo medio de pago

El período medio de cobro es el número medio de días que la empresa tiene que esperar antes de que los clientes paguen. Un período medio de pago es el número medio de días que una empresa tiene para pagar a sus proveedores. La fórmula para el período promedio de cobro y el período de pago es la siguiente:

Período Promedio de Cobranza = Cuentas por Cobrar Promedio/ (Ventas Anuales/ 365 días)

Período Promedio por Pagar = Promedio de cuentas por pagar/ (total de compras a crédito/Días en el período)

Ultimas palabras

Tanto las cuentas por cobrar como las cuentas por pagar son parte de la contabilidad por partida doble y una herramienta esencial para evaluar la salud general de la empresa. Una empresa debe mantener un equilibrio entre los dos para asegurarse de que no enfrente una crisis de efectivo.

Además, consulte Nota de débito frente a nota de crédito.

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