¿Qué es el factoraje de cuentas por cobrar/facturas?

La factorización de cuentas por cobrar/facturas es un servicio financiero mediante el cual las cuentas por cobrar de la empresa se venden al factor (aquel que brinda servicios de factorización), y el efectivo se realiza con mucha anticipación. La responsabilidad de la realización por parte del cliente recae en el factor y también el riesgo crediticio asociado a él. Se cobra una comisión/tarifa según el acuerdo entre el factor y el negocio.

¿Por qué cuentas por cobrar / factoraje de facturas?

Alcanzar hitos e hitos en ventas no es suficiente para generar utilidades en efectivo; se generan sólo después de que las ventas se realizan en efectivo. En una empresa, convertir las ventas en efectivo es una tarea más difícil que hacer las ventas en sí. El factoring es la solución definitiva a esta dificultad.

Características de las cuentas por cobrar o factoraje de facturas

Recaudación de Clientes

La responsabilidad de la realización por parte del cliente recae en el factor. El riesgo de crédito asociado con él puede o no caer con el factor. Depende del contrato de factoring si menciona factoring con o sin recurso.

Tarifa de factoraje

Se cobra una comisión/tarifa según el acuerdo entre el factor y el negocio. Normalmente se cobra en términos porcentuales.

Una fuente de financiación a corto plazo

Desde una perspectiva diferente, el factoraje de cuentas por cobrar puede verse como una forma innovadora de financiamiento de capital de trabajo. Aunque en términos de costos, el trato puede no ser muy atractivo porque los cargos del factor incluirían el interés sobre el monto adelantado a la empresa y el cargo por otros servicios. Al mismo tiempo, comparar los costos del factoring con otras opciones de financiamiento no sería correcto porque no es un financiamiento directo. Es un paquete de más de un servicio.

Tipos de factoraje

Se puede definir un tipo diferente de factoring en base a los cambios estructurales en materia de factoring mencionados en un acuerdo entre la empresa y el factor.

Puede ser con o sin recurso por lo que el riesgo de crédito puede ser asumido o no por el factor. Factoring anticipado o al vencimiento, lo que significa que el dinero puede o no ser pagado por adelantado. Puede existir la única financiación de facturas sin ningún otro servicio, pero eso puede llegar a ser tan bueno como el descuento de facturas.

Servicios de Factoring además de Financiamiento

Los otros servicios que pueden ser parte de los servicios de factoraje además de adelantar las facturas son

  • Recaudación de clientes,
  • investigación de crédito,
  • Manejo de libros de ventas, etc.

La suscripción a dichos servicios puede quedar a opción del vendedor o de la empresa que contrate los servicios de factoring. El cobro a un cliente es un servicio común presente en todos los servicios de factoring. La investigación de crédito significa verificar el crédito de los clientes por los factores en el lugar del negocio, lo que elimina la necesidad de cualquier departamento de crédito en la empresa comercial. El mantenimiento del libro mayor de ventas es otro servicio adicional que los factores pueden brindar.

Beneficios de las cuentas por cobrar o factoraje de facturas

  • El factoraje de facturas ofrece varios beneficios a una empresa.
  • Lo más importante de todo es la conversión de cuentas por cobrar/deudores en efectivo .
  • En segundo lugar, la carga de la cobranza del cliente también se traslada a la cabeza del factor.
  • Dado que el cobro de efectivo de los deudores no es responsabilidad de la empresa, su patrón de flujo de efectivo se vuelve simple y, por lo tanto , la previsión y el presupuesto del flujo de efectivo se vuelven más fáciles.

Factoring vs descuento

No debe confundir el factoring con el descuento de facturas. Son transacciones financieras completamente diferentes. No hay duda de que en ambos casos, el efectivo se recibe con base en las cuentas por cobrar. En el factoraje, las cuentas por cobrar se venden al factor, mientras que, en el descuento de letras, el banco o la institución financiera toma las cuentas por cobrar como garantía del dinero que están prestando. En esencia, el banco no es responsable de la credibilidad de los deudores, mientras que, en el caso de los factores, suele asumir esa responsabilidad.

Para una comprensión clara de las diferencias entre los dos, consulte Factoring vs. descuento

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