La conciliación bancaria es el proceso de emparejar y equilibrar las cifras de los registros contables con las que se muestran en un extracto bancario.
La conciliación bancaria es una parte importante de la gestión de las finanzas. En la contabilidad empresarial, un crédito debe coincidir con un débito para equilibrar las cuentas.
En otras palabras, si un cliente realiza un pago, ese pago debe coincidir con su factura correspondiente para equilibrar efectivamente los montos.
Cómo funciona
Un extracto bancario incluirá todos los pagos recibidos de los clientes. Cada pago corresponde a una factura enviada por su empresa y un monto registrado en sus registros. Estos dos montos ‘coinciden’ y la conciliación bancaria se refiere a este proceso de igualación.
Del mismo modo, una cantidad adeuda a un proveedor debe registrarse en gastos a medida que la cantidad se elimina de su cuenta bancaria.
Si una transacción aparece en los registros contables pero no aparece en el extracto bancario, se considera que está «pendiente». Los elementos pendientes representan posibles discrepancias entre los registros contables y el extracto bancario, que será necesario descubrir.
Discrepancias
Las discrepancias de conciliación bancaria podrían incluir:
- Cheques que documenten una cantidad diferente a la cantidad recibida por el banco
- Dinero que se recibió pero nunca se registró en los registros contables
- Pagos recuperados del banco sin el conocimiento de la empresa
Realizar una conciliación bancaria con regularidad puede reducir drásticamente la cantidad de errores que pueden ocurrir en un sistema de cuentas y facilita la búsqueda de facturas de compra y venta ausentes.
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