La liquidez, en los negocios, significa la capacidad de pagar a su vencimiento. La liquidez y la quiebra están en la misma recta numérica pero en dos extremos opuestos. Por lo tanto, lo mejor para el negocio es mantener el indicador Liquidez-Quiebra del lado de la liquidez. Deberíamos encontrar un equilibrio porque la baja liquidez plantea el riesgo de quiebra y, por otro lado, una liquidez demasiado alta indica una gestión de efectivo ineficiente.

La liquidez se mide mejor mediante índices de liquidez, como el índice actual, el índice de prueba ácida o el índice rápido. Mantener estos índices optimizados mejorará automáticamente la posición de liquidez de la empresa. Un índice de liquidez adecuado es uno de los requisitos de elegibilidad para préstamos a corto plazo, etc. Para obtener más información, consulte los siguientes artículos:

1. Relación actual

2. Proporción rápida o de prueba ácida

3. ¿Cómo analizar y mejorar el Current Ratio?

¿Cómo mejorar la liquidez mediante una gestión eficaz del efectivo?

Hay varias formas y medios de mejorar la liquidez. Algunas formas comunes y otras formas innovadoras son las siguientes. Todo profesional de las finanzas o empresario conoce las formas comunes, pero algunas formas creativas pueden pasar desapercibidas.

Las formas comunes de mejorar la liquidez son las siguientes.

  • Acelerar el ciclo de conversión de Deudores o Cuentas por Cobrar.
  • Retraso en Compras.
  • Liquidación de activos improductivos.

  • Cuenta bancaria de barrido.

Mejore las ventas de productos de alto margen / Reduzca o elimine los productos que generan pérdidas

Para implementar esta medida, se debe analizar cada uno de sus productos en términos de sus márgenes y volúmenes. Los productos con pérdidas o con márgenes muy bajos, podemos eliminarlos por completo o aumentar sus precios si el mercado lo permite. Una mezcla de ventas de productos adecuada y eficiente puede generar mayores márgenes y, por lo tanto, una mayor cantidad de efectivo disponible para su disposición.

Disciplina de facturación

Todo el mundo sabe que cuanto antes levantes la factura, antes será la realización. Pero aún así, la mayoría de las empresas no son disciplinadas a este respecto. Es muy importante generar las facturas a tiempo y con un 100 % de precisión para ahorrar el tiempo y la energía desperdiciados en la creación de notas de crédito, la resolución de problemas de facturación, etc.

Términos de crédito cristalinos

Los términos del crédito deben ser muy claros y deben estar documentados, acordados y debidamente firmados por las partes. Se aplica tanto a los acreedores (proveedores de liquidez) como a los deudores (usuarios de liquidez) simplemente porque ambos son relevantes para las consideraciones de liquidez. Esto evita muchas molestias relacionadas con juicios, negociaciones posteriores al suministro, devoluciones, descuentos, tiempo de pago, cobro de intereses sobre los pagos atrasados, etc.

Pronóstico de flujo de efectivo

La previsión detallada de entradas y salidas de efectivo puede funcionar como un informe de información de gestión. Puede brindar el tiempo adecuado para administrar el efectivo en el futuro próximo y ayudar a decidir los niveles de efectivo. Esta es una herramienta eficaz de gestión del flujo de efectivo y se practica en las grandes casas corporativas.

Algunas cosas que se pueden pasar por alto y se les debe prestar especial atención son el análisis de sensibilidad de las obligaciones de los deudores, la consideración de reembolsos, descuentos, etc. Es necesario mantener un control regular sobre la disponibilidad de fondos de fuentes externas porque dichos fondos disponibles hoy pueden no estar disponibles. en el futuro. Las deudas incobrables normalmente se provisionan al final del año, pero la previsión se realiza semanal, quincenal o mensualmente. Esto también debe tenerse en cuenta a la hora de pronosticar.

Minimice el riesgo de flujo de efectivo al hacer uso de un seguro o protección

Las obligaciones de pago a los acreedores se cumplen con la obligación de las cuentas por cobrar. En caso de que un gran cliente se vuelva insolvente. En consecuencia, nos encontramos en una posición de incumplimiento de nuestras obligaciones de pago. Este es un riesgo de crédito, y deberíamos tomar un seguro de Seguro de Crédito/Protección de Deuda. Ya que también implica costo premium. El contralor financiero debe analizar a los deudores y solo puede hacer uso de dicho seguro para los deudores de alto riesgo. Esta técnica no genera efectivo, pero brinda más seguridad sobre las entradas de efectivo futuras. Ayuda a hacer que la previsión del flujo de caja sea más fiable.

Activo Circulante Financiado a través de Fuentes de Largo Plazo

Cuando los activos circulantes se financian con fuentes de financiamiento a largo plazo, el costo de financiamiento es bajo, lo que ahorra los costos de interés del negocio. Se reducirá el efectivo requerido para pagar los intereses de los préstamos a corto plazo, mejorando la disponibilidad de efectivo a corto plazo para el negocio.

Servicios Externos para la Mejora de la Liquidez y su Gestión

Todos los puntos discutidos anteriormente pueden ser ejercidos por la administración internamente, mientras que algunos buenos servicios externos están ayudando a mejorar la liquidez. El factoraje es uno de esos servicios mediante el cual la deuda de una empresa es cobrada por un banco o cualquier otra institución financiera por una tarifa. La financiación de facturas es un préstamo a corto plazo disponible para necesidades urgentes de efectivo.

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