Carta de crédito | Definición y ejemplos

Una carta de crédito (LC) es un documento financiero que facilita el comercio internacional y nacional. Sustituye el crédito bancario por el crédito del cliente. Hay dos tipos básicos de cartas de crédito: comerciales y standby. La LC comercial es el mecanismo de pago principal, mientras que la LC standby es un mecanismo secundario.

Definición de carta de crédito

Una carta de crédito es un documento de un banco o una institución financiera en nombre del comprador que asegura el pago al vendedor. El banco necesita tener ciertos documentos en posesión antes de emitir la LC. Esta carta es tan buena como una garantía para el vendedor de que el pago se liquidará incluso si el comprador no lo hace; el riesgo de impago pasa del vendedor al banco. Generalmente, todo el proceso de carta de crédito involucra también a otro banco que actúa como asesor del vendedor. El banco emisor autoriza al banco asesor a pagar al vendedor.

La LC comercial se ha utilizado durante mucho tiempo para facilitar el proceso de pago en el comercio nacional e internacional, como cartas de crédito de importación y exportación. De hecho, su uso aumentará con el desarrollo de la economía global. Todas las cartas de crédito internacionales se rigen por el organismo regulador de la Cámara de Comercio Internacional bajo las Costumbres y Prácticas Uniformes para Créditos Documentarios.

Características de la carta de crédito

Dado que las cartas de crédito han estado en uso durante siglos y existe un código normativo uniforme para las cartas de crédito, existen ciertas características de la carta de crédito que son estándar y están presentes de manera uniforme en todas las cartas de crédito:

negociabilidad

El LC generalmente se considera un instrumento negociable y se puede pasar libremente como dinero entre varias partes. Obliga al banco emisor a pagar el dinero al beneficiario ya cualquier otro banco designado por él. Sin embargo, la LC se considera negociable sólo cuando incluye una promesa incondicional de pago a la vista o en un momento determinado.

revocabilidad

La LC puede ser revocable o irrevocable. El banco emisor puede revocar o modificar una carta de crédito revocable en cualquier momento sin notificación. En tal escenario, el banco avisador no confirmará la LC. Sin embargo, el uso de LC revocable es muy raro. Una LC irrevocable es la más común, ya que no es modificable ni revocable sin el acuerdo de todas las partes en la transacción.

Transferencia y Cesión

El beneficiario de la carta de crédito puede transferir o ceder la LC tantas veces como sea posible. La LC seguirá vigente.

Borradores a la vista y a tiempo

La carta de crédito exige el pago a través de dos modalidades: giro a la vista oa plazo. Un giro a la vista se paga cuando se presenta la LC, y el giro a plazo se paga después de un cierto período de tiempo. El banco revisará la LC para asegurarse de que sea válida en ambos casos.

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Elementos de una carta de crédito

La LC se entiende mejor si se conocen todos los siguientes elementos o términos de la misma:

Solicitante

El comprador en la transacción comercial.

Beneficiario

El vendedor de los bienes y servicios es el destinatario final del pago en la transacción comercial. El beneficiario debe proporcionar todos los documentos requeridos para que se procese la carta de crédito.

Banco emisor

El banco emisor asegura al beneficiario que el pago será debidamente pagado si todos los documentos presentados cumplen con las estipulaciones establecidas en la LC. El banco emisor también debe examinar los documentos presentados por el beneficiario. Es absolutamente responsable de pagar una vez que se hayan completado todos los términos y condiciones de la LC.

Banco asesor

El banco avisador asesora al beneficiario y lo ayuda a utilizar la carta de crédito. Paga al beneficiario una vez que el banco emisor realiza el pago. También tiene la responsabilidad de enviar los documentos requeridos al banco emisor. El banco avisador no tiene obligación de pagar si el banco emisor no puede pagar al beneficiario.

Banco Confirmador

El banco confirmante confirma la carta de crédito y asume la misma obligación que el banco emisor. El banco confirmador suele ser el banco avisador. El banco conforme evalúa estrictamente el país y el banco emisor antes de confirmar la LC.

Descuento de carta de crédito

Un beneficiario puede obtener la carta de crédito descontada para pagarla antes. El banco avisador adelanta el pago antes de que se presenten los diversos documentos de venta y envío. El descuento se refiere a las comisiones cobradas por el banco avisador para descontar la LC. El beneficiario no recibe el pago completo. Sin embargo, recibe el pago con mucha antelación en comparación con las condiciones de pago del banco emisor.

Conclusión

La carta de crédito es una herramienta útil para garantizar transacciones comerciales fluidas. Sin embargo, es de interés de las partes estar plenamente conscientes de los tecnicismos, ventajas y desventajas de la carta de crédito. Las reglas de la LC no son intuitivas y necesitan una comprensión cuidadosa antes de hacer más compromisos.

La gente a menudo se confunde entre el término carta de crédito y crédito del comprador, pero para una mejor comprensión y claridad del concepto, puede visitar nuestro artículo Carta de crédito vs. Crédito de los compradores.