La autoevaluación es un sistema utilizado por HM Revenue and Customs (HMRC) para recaudar el impuesto sobre la renta .

Aunque el impuesto sobre la renta generalmente se toma automáticamente de los salarios, pensiones o ahorros, algunas personas deben completar una declaración de impuestos al final de cada año fiscal. Por ejemplo, deberá completar una declaración de impuestos si, dentro del último año fiscal, usted:

  • Trabajaba por cuenta propia y ganaba más de £ 1,000
  • Recibió más de £ 2,500 en ingresos libres de impuestos, como propinas o por alquilar una propiedad
  • Recibió más de £ 10,000 de dividendos
  • Necesita pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de la venta de cosas como una segunda casa, acciones u otros activos imponibles.
  • Tuvo un ingreso de más de £ 100,000
  • Recibió un ingreso de más de £ 300 fuera del Reino Unido.

Si HMRC le ha informado que debe enviar una declaración de impuestos, debe hacerlo incluso si no tiene que pagar ningún impuesto.

¿Cómo presento una declaración de impuestos de autoevaluación?

Si es elegible para la autoevaluación, primero debe registrarse como autónomo o comerciante individual , como ‘no autónomo’ o como sociedad . Una vez que se haya registrado para la autoevaluación, puede enviar su declaración de impuestos de forma gratuita utilizando el servicio de autoevaluación en línea de HMRC. También puede optar por enviar su declaración de impuestos a través de un formulario en papel.

Los plazos para presentar una declaración de impuestos de autoevaluación son:

  • 5 de octubre: registro para la autoevaluación
  • 31 de octubre: presente una declaración de impuestos en papel
  • 31 de enero: presente una declaración de impuestos en línea Y pague los impuestos que adeude.

¿Qué información necesito para presentar una declaración de impuestos de autoevaluación?

Para completar correctamente su declaración de impuestos, deberá mantener registros financieros completos y completos. HMRC puede verificar estos registros y puede cobrar multas si los registros no son precisos, completos o legibles. Sus registros deben incluir:

  • Cualquier documento que brinde información sobre su salario e impuestos
  • Cualquier documento relacionado con los beneficios que pueda recibir
  • Cualquier documento relacionado con ahorros, inversiones y pensiones.
  • Detalles de cualquier ingreso por alquiler
  • Detalles de ingresos en el extranjero.

Estos registros deben conservarse durante al menos 22 meses después del final del año fiscal. Por ejemplo, si presenta una declaración de impuestos en enero de 2019 para el año fiscal 2017-18, debe conservar sus registros hasta finales de enero de 2020.

Autoevaluación para comerciantes únicos y sociedades

Si es un comerciante individual o una sociedad autónoma, también deberá llevar registros de los ingresos y gastos de su empresa. Debe mantener registros de:

  • Todas las ventas e ingresos
  • Todos los gastos
  • Sus ingresos personales
  • Registros de IVA (si está registrado a efectos de IVA)
  • Registros PAYE (si emplea a otras personas).

Deberá asegurarse de que sus registros sean precisos y proporcionar pruebas como recibos, extractos bancarios, talonarios de cheques y facturas .

Es posible que también deba enviar información adicional, según el método de contabilidad que utilice.

La mayoría de las pequeñas empresas con ingresos inferiores a 150 000 libras esterlinas pueden utilizar la contabilidad de caja . Si usa este método, no necesita pagar el impuesto sobre la renta sobre el dinero que no se haya recibido dentro del período contable.

Si usa la contabilidad de acumulación , también necesitará mantener registros sobre:

  • Cualquier ingreso que se le deba pero que aún no se le haya pagado
  • Cualquier gasto que se haya comprometido pero que aún no haya pagado
  • El valor de sus acciones y trabajo en proceso al final de su período contable
  • Los saldos bancarios de fin de año .

Deberá conservar estos registros durante al menos 5 años. Por ejemplo, si presenta una declaración de impuestos en enero de 2019 para el año fiscal 2017-18, debe conservar sus registros hasta finales de enero de 2024.

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